Прямое возмещение убытков (далее ПВУ) – это значит, что потерпевшая в ДТП сторона имеет право обратиться за компенсационной выплатой не в СК виновника, а напрямую в свою СК с которой у потерпевшего заключен договор обязательного страхования.
Однако не все так просто как кажется ведь чтобы получить выплату в своей СК вы должны будете соблюсти ряд обязательных условий .
В случае если хотя бы одно из условий не будет выполнено вы не сможете получить выплату в своей СК и вам придется урегулировать вопрос оплаты ущерба причиненного виновником ДТП с его СК.
От чего зависит расчет суммы?
Для того чтобы точно знать какая сумма вам положена к выплате на то чтобы вы смогли привести ваше ТС в то состояние в котором оно находилось на момент ДТП, вам придется обратиться к экспертам, которые и проведут все соответствующие расчеты.
О том, как добиться максимального возмещения по ОСАГО, мы подробно рассказывали , а с практическими советами по получению выплаты вы можете ознакомиться .
Как получить страховку?
Страхователь может рассчитывать на компенсацию понесенных им убытков по процедуре прямого возмещения ущерба в своей СК, только при выполнении следующего ряда условий :
Более подробно о новых условиях возмещения убытков вы можете узнать , а в мы рассказывали о правилах формирования выплат и лимитах компенсаций.
Необходимые документы
Для того чтобы получить ПВУ, вам будет необходим следующий перечень документов:
- Заполненное обоими участниками ДТП извещение.
- Справка, которая выдается в отделе ГИБДД по форме 748.
- Если ДТП оформлялось не по Европротоколу, то необходимо будет предоставить также протокол об административном правонарушении или же отказ в возбуждении дела.
- Документы, которые подтверждают оплату оказанных услуг по хранению и эвакуации с места ДТП поврежденного имущества (в том случае, если страхователь претендует на возмещение данных расходов).
- Если потерпевший понес иные расходы связанные с ДТП и хочет чтобы СК возместила ему данные расходы, то следует предоставить подтверждающие документы.
- Если имущество принадлежит другому лицу, то для получения страховой выплаты требуется .
Более детально со списком необходимых документов для получения денежной суммы можно ознакомиться .
Ваша СК в течение 7 рабочих дней обязана уведомить страховую организацию виновника о вашем обращении.
Ваше заявление СК обязана рассмотреть и принять по нему решение в течение 20 рабочих дней, в течение этого срока СК обязана либо выплатить компенсацию ущерба, либо предоставить своему клиенту мотивированный отказ в возмещение его ущерба. Компенсация может быть выплачена заявителю либо на его расчетный счет либо наличными в кассе страховой организации (подробнее о сроках и способах выплат ).
Соглашение о прямом возмещении убытков
Ст. 26.1 данное соглашение заключается между профессиональным объединением страховщиков и членами объединения.
Такое соглашение сторон регулирует условия и порядок расчетов между СК
, которая оплатила причиненный виновником ущерб своему клиенту и непосредственно той СК с которой у виновного лица заключен договор автогражданской ответственности, а также между СК осуществляющим ПВУ или страховой организацией, которая заключила с виновным лицом договор обязательного страхования и профессиональным объединением страховщиков, в тех случаях, которые предусмотрены ст.14.1 ФЗ No-40 .
Страховая организация заключившая договор автогражданской ответственности с виновником ДТП должна исполнить взятые на себя обязательства перед страховой организацией, которая осуществила ПВУ согласно ст.14.1 п.5 ФЗ No-40. Страховая виновного может исполнить свои обязательства по соглашению путем компенсации суммы выплаченных потерпевшей стороне убытков по каждому из требований потерпевшей стороны или в совокупности по всем требованиям, которые были удовлетворены в отчетном периоде.
Все требования, которые предъявляются к соглашению о ПВУ, требования к порядку расчетов между СК виновного и потерпевшего, а также особенности бух.учета по данным операциям устанавливает ЦБ РФ.
ВАЖНО: Согласно ФЗ No 146 обязательным условием вступления в члены профессиональных страховщиков является заключение соглашения о ПВУ.
Недостатки договора
Практика прямого возмещения ущерба причиненного потерпевшему еще не достаточно отлажена , так как появилось такое возмещение убытков не так давно. Но с каждым днем такое возмещение ущерба потерпевшему набирает все большую популярность и естественно, что со временем все нюансы такого взаимодействия между клиентом, его СК и СК виновного лица буду отлажены.
Проблема выплат по бесконтактным ДТП
Согласно действующему на территории РФ законодательству выплаты по ПВУ можно получить только, если в аварии было задействовано лишь два участника. Конечно, в положении можно было бы прописать, что не более двух, однако почему-то этого не сделали. Это дало возможность страховым организациям отказывать в выплате клиентам, ущерб которым был нанесен в следствии ДТП без физического контакта с другим ТС, то есть по бесконтактным ДТП.
Такого рода ДТП уже давно были признаны судебными инстанциями страховыми случаями, в том случае если факт использования ТС по прямому назначению был установлен, а факт использования авто по прямому назначению не всегда означает то, что на данном авто водитель передвигается в момент ДТП. Ведь это могут быть и действия, которые непосредственно связаны с ездой на авто: парковка, момент торможения, буксировка и т.д.
Получается, что своим положением о безальтернативном ПВУ, действующее законодательство ограничивает права страхователей
и заставляет оных подавать на страховые организации в суд. И в этом есть вина самих СК ведь как показала практика они очень любят загонять себя в рамки юридических казусов.
Занижение компенсаций
Даже не зависимо от того, что действующее законодательство установило обязательность и безальтернативность выплат потерпевшей стороне для страховых организаций осталась таки возможность занижение компенсаций по страховым случаям.
Такая проблема существует в классической форме урегулирования вопроса о выплате компенсации, а в ПВУ данная проблема имеет более острый характер потому, что данной проблеме оказывает свое пособничество несовершенство действующего механизма взаиморасчетов страховых организаций после того как были произведены компенсации потерпевшей стороне. И дело тут в том, что проводки производимых бухгалтерами СК расчетов при ПВУ проходят по фиксированным суммам и определяет данные суммы РСА.
РСА в свою очередь абсолютно не волнует какую сумму выплатила СК, так как сумма возвратной компенсации имеет зависимость лишь от региона РФ и данных конкретного ТС . Естественно, что такое положения является абсурдным и вызывает множество споров. Результатом такой политики РСА стала ситуация, при которой в одном случае СК может работать в ущерб себе, а в другом неплохо навариться на таком возмещение убытков.
Юридический ликбез. Занижение страховых выплат при ОСАГО:
Хитрости со стороны организаций
Страховые организации идут на хитрость и навязывают своим клиентам подписание специального документа, так называемого «Соглашения по определению суммы ущерба». Данный документ имеет юридическую силу и позволяет точно определить срок, порядок и сумму страховой компенсации.
В том случае, если клиент СК подпишет данное соглашение, то все обязательства СК будут считаться исполненными по данному ДТП.
ВАЖНО: Если клиент подписывает данный документ, то тем самым он лишает себя права взыскать со страховой компании дополнительные суммы (в случае необходимости) и в то же время снимает всю ответственность с СК за занижении калькуляции ущерба.
Следует учитывать, что оспорить данное соглашение можно только в судебном порядке и сделать это достаточно тяжело.
Основания для отказа потерпевшему
СК имеет право отказать потерпевшему в ПВУ на основаниях которые изложены в приложении No 7 к «Соглашению о ПВУ», а именно:
Задать вопрос эксперту
(коротко ПВУ) в нашей стране было введено несколько лет назад наряду с другим новшеством - европротоколом. Изменение вроде бы было направлено на то, чтобы упростить получение страховки по ОСАГО. Давайте изучим, в чем его суть, посмотрим на бланк заявления, заполняемый в данных случаях, и проанализируем, стало ли легче водителям и СК.
Юридическая основа
Закона о ПВУ не существует. Норма регулируется другим законом - «Об ОСАГО», а именно статьей 14.1.
Также имеются «Правила ОСАГО» и «Соглашение о прямом возмещении убытков по ОСАГО», где прописаны действия страхователя и страховщика.
Страховщик осуществляет ПВУ на основании страховок о гражданской ответственности обоих участников ДТП. Возместив убыток, он обращается к страховщику виновной стороны. Последний обязан возместить, в свою очередь, убыток страховщику, который выплатил ПВУ. Выплаты осуществляются на основании документа, заключенного между членами РСА: «Соглашение о прямом возмещении убытков».
Кажется, что все обстоятельства, которые могут случиться при ДТП, ясно изложены. Однако на практике все же возникают вопросы.
Что значит ПВУ?
Под ПВУ понимают обращение потерпевшей при ДТП стороны непосредственно в свою СК, а не в компанию виновника аварии, как это было раньше, для получения выплаты. Такая норма, как и европротокол, была позаимствована с законов западных стран. Однако, в отличие от них, в России хоть и переняли прямое возмещение убытков, но внеся свои изменения. Так, в западных странах при всех авариях потерпевшие обращаются к своей страховой компании. У нас же сначала было разрешено обращаться либо в свою, либо в СК виновника аварии.
С августа 2014 года, впрочем, вступили в силу изменения. Согласно им, было введено так называемое безальтернативное прямое возмещение убытков. Теперь при наличии четких признаков ДТП ПВУ должно возмещаться только в своей страховой компании.
Когда подают заявление о ПВУ
В свою СК потерпевшее лицо обращается не во всех случаях, а лишь тогда, когда ДТП соответствует определенным признакам:
- У обоих водителей имеется не только действующий страховой полис ОСАГО, но и застрахована гражданская ответственность.
- Вред причинен только имуществу. Люди при ДТП не пострадали.
- В аварии виновен один из ее участников.
- У страховой компании виновника лицензия на осуществление деятельности действующая.
Возмещение убытков и европротокол
Иногда, из-за наличия некоторых сходных черт, ПВУ путают с европротоколом. Однако эти два понятия совершенно разные. Европротокол - документ, который оформляется одним из участников ДТП (лицевая сторона) и подписывается обоими водителями. Сотрудников ГИБДД при этом не вызывают. Документ подают в СК.
Прямое возмещение убытков по ОСАГО - это не документ, а норма закона, по которой потерпевшая сторона направляет в свою же СК заявление о возмещении убытков. При этом заполнение европротокола возможно, только если сумма ущерба по обоюдному согласию сторон не превышает 50 000 рублей. В иных ситуациях должен быть вызван инспектор ДПС.
В то же время и в одном, и в другом случае ДТП имеются сходные черты: происшествия незначительны, не имели последствий в виде причинения вреда здоровью человека и не привели к гибели.
В то же время страхователь может отказать в возмещении убытков в ряде случаев. Рассмотрим, когда это происходит.
Отказ в возмещении
Даже если ДТП будет иметь все признаки, по которым страхователь должен возместить ущерб потерпевшему, он вправе отказаться от этого в следующих случаях:
- Если потерпевший уже подал заявление в СК виновника аварии.
- Участники ДТП оформили европротокол и не вызвали сотрудника ГИБДД, несмотря на то что имеют разные мнения по поводу случившегося.
- Есть судебные споры из-за нарушений ПДД.
- Страховщик не был вовремя уведомлен о наступлении страхового случая.
- При ДТП повредились ЦБ, антикварные вещи, интеллектуальная собственность, предметы, имеющие религиозную ценность.
- Страхователь желает возместить моральный вред или упущенную выгоду.
Как получить выплату по страховке и чего делать нельзя
Итак, чтобы не возникло проблем с выплатой, следует соблюдать определенный порядок возмещения убытков. Для этого в установленные законом сроки нужно подать заявление в страховую компанию. Также собираются необходимые документы. От своей СК страхователь получает направление на проведение экспертизы и список компаний, где он может ее реализовать. В это время страховщик запрашивает у СК виновной стороны ДТП согласие на выплату. При положительном решении на счет, указанный в заявлении, потерпевший получает деньги на ремонт.
Бланк заявления, который необходимо заполнить, можно рассмотреть на следующем фото.
Совет: ни в коем случае не ремонтируйте свой автомобиль до тех пор, пока деньги не поступят на счет. Если вдруг вам откажут, можно обжаловать решение. Если сумма будет слишком маленькой и не покроет всех расходов, также можно предпринимать различные шаги, чтобы добиться полного возмещения ущерба. Однако если вы поспешите и отремонтируете автомобиль раньше, то сделать уже ничего будет нельзя.
Особенности
В соглашении о ПВУ имеются нормы, где определены фиксированные суммы по различным видам дорожно-транспортных происшествий. Исходя из этих сумм, СК виновного лица возместит вашей СК определенную сумму, которая разнится с той, что получите вы.
Из-за этой нормы страховщики без проблем выплачивают небольшие суммы. Тогда останутся довольны и страхователь, и страховщик (за исключением СК виновной стороны). Однако если ущерб превышает фиксированную сумму, ваша СК будет изыскивать уловки, чтобы вы отправлялись непосредственно в СК виновника аварии.
Понятно, что страховые компании стараются находить возможности, чтобы заплатить меньше. Однако в результате этих манипуляций страдают страхователи, то есть потерпевшие в дорожно-транспортном происшествии, являющиеся клиентами СК. Они вынуждены тратить свои нервы и время на то, чтобы добиться выплаты, которая покроет расходы на ремонт автомобиля.
Как бороться с манипуляциями СК
Разберемся, что можно делать в том случае, если страховщики отказывают в выплате, и как не довести ситуацию до этого.
Все документы должны заполняться очень внимательно. Любая неверная информация приведет к тому, что в лучшем случае вас будут ожидать задержки, а в худшем - отказ. Также недопустимы исправления при заполнении, например, извещения о ДТП.
Право на ПВУ получает не только собственник полиса, но и потерпевшая сторона. При этом не имеют значения включенные в полис имена, и на кого оформлен технический паспорт на автомобиль. Заявление о прямом возмещении убытков подает водитель, который был за рулем тогда, когда произошла авария. Конечно, речь идет о тех случаях, при которых он имел право быть водителем по ОСАГО: то есть был вписан в полис или ОСАГО предполагает пользование автомобилем без ограничений.
Куда обращаться?
Если все признаки ДТП подпадают под урегулирование по безальтернативному ПВУ, однако у обеих страховых компаний отозваны лицензии или ведется процедура банкротства, потерпевшая сторона должна предъявить требование в РСА. В этом случае речь пойдет о компенсационной выплате.
Кроме того, есть и другие ситуации, когда обращаются в РСА, даже если условия для получения ПВУ не соблюдены.
Например, Союз автостраховщиков выплатит компенсацию, если в результате аварии пострадало более двух автомобилей, но у СК отозвана лицензия или она находится в состоянии банкротства.
То же самое касается случаев, когда из-за аварии пострадали люди.
РСА выплатит компенсацию потерпевшему лицу, когда виновник остался неизвестным, в том случае, если пострадали люди.
Денежная выплата ждет потерпевшего, если виновник не застрахован по ОСАГО (также только тогда, когда пострадали люди).
Заключение
Если случилась неприятность и вы попали в ДТП, лучше всего сразу оповестить свою страховую компанию по горячей линии. Если авария соответствует всем вышеназванным условиям, все ваши действия были правильными и заключен о гражданской ответственности договор, возмещение убытков по описанной системе должно быть произведено.
Ну а когда водитель не знает, как себя вести в подобных ситуациях, и совершает ошибки, то и вероятность получения денежных средств для покрытия расходов на ремонт крайне мала.
От 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2003, N 26, ст. 2566; 2005, N 1, ст. 25; N 30, ст. 3114; 2006, N 48, ст. 4942; 2007, N 1, ст. 29; N 49, ст. 6067; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6236; 2009, N 1, ст. 17; N 9, ст. 1045; N 52, ст. 6420, ст. 6438; 2010, N 6, ст. 565; N 17, ст. 1988; 2011, N 1, ст. 4; N 7, ст. 901; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7040; 2012, N 25, ст. 3268; N 31, ст. 4319, ст. 4320; 2013, N 19, ст. 2331; N 30, ст. 4084; 2014, N 30, ст. 4224) (далее - Федеральный закон) настоящее Указание устанавливает требования к соглашению о прямом возмещении убытков (далее - Соглашение) и порядку расчетов между его участниками (членами профессионального объединения страховщиков и профессиональным объединением страховщиков).
1. Условия Соглашения определяются профессиональным объединением страховщиков в целях многократного применения в стандартной форме соглашения, которая подлежит согласованию с Банком России после ее утверждения профессиональным объединением страховщиков.
2. Соглашение должно содержать:
порядок возмещения вреда страховщиком, застраховавшим гражданскую ответственность лица, причинившего вред (далее - страховщик причинителя вреда), страховщику, осуществившему прямое возмещение убытков (далее - страховщик потерпевшего);
порядок определения средних сумм страховых выплат;
обязанность страховщика причинителя вреда возместить страховщику потерпевшего возмещенный им от имени страховщика причинителя вреда вред потерпевшему в счет страховой выплаты по договору обязательного страхования;
обязанность профессионального объединения страховщиков возместить страховщику потерпевшего возмещенный им от имени страховщика причинителя вреда вред потерпевшему в счет осуществления компенсационной выплаты в случаях, установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона;
перечень документов, подлежащих оформлению при осуществлении прямого возмещения убытков, порядок, сроки и способы обмена указанными документами (в том числе порядок их регистрации и хранения);
способ и сроки отправки страховщиком потерпевшего страховщику причинителя вреда либо в установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона случаях профессиональному объединению страховщиков предварительного уведомления, содержащего сведения о требовании потерпевшего, обстоятельствах причинения вреда в связи с повреждением имущества потерпевшего в результате дорожно-транспортного происшествия, предполагаемом размере выплаты по прямому возмещению убытков (далее - предварительное уведомление);
условия, способ и сроки осуществления расчетов между участниками Соглашения;
порядок разрешения споров между участниками Соглашения;
ответственность страховщика причинителя вреда за неосуществление в установленный Соглашением срок возмещения страховщику потерпевшего суммы оплаченных убытков (в зависимости от выбранного способа расчетов между страховщиками), либо за отказ страховщика причинителя вреда осуществить возмещение страховщику потерпевшего суммы оплаченных убытков;
ответственность профессионального объединения страховщиков за неосуществление в установленный срок, либо необоснованный отказ осуществить страховщику потерпевшего компенсационную выплату в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона;
способы обеспечения исполнения обязательств по Соглашению;
срок действия Соглашения, порядок внесения изменений в Соглашение и основания его прекращения.
3. Соглашением должно быть предусмотрено, что в случае предъявления потерпевшим требования о возмещении вреда, причиненного его имуществу, к страховщику потерпевшего, последний обязан:
в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение семи рабочих дней с даты регистрации требования о возмещении вреда, причиненного имуществу потерпевшего, направить страховщику причинителя вреда (либо в случаях, установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона, профессиональному объединению страховщиков) предварительное уведомление;
при принятии решения об отказе потерпевшему в прямом возмещении убытков сообщить страховщику причинителя вреда (либо в случаях, установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона, профессиональному объединению страховщиков) о принятом решении в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение семи рабочих дней с даты принятия решения, и направить ему копию направленного потерпевшему мотивированного отказа;
после осуществления прямого возмещения убытков представить страховщику причинителя вреда (либо в случаях, установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона, профессиональному объединению страховщиков) в порядке и в сроки, предусмотренные Соглашением, требование об оплате возмещенного вреда, а также следующие документы:
копии документов, подтверждающих факт наступления страхового случая;
копии платежных документов, подтверждающих выплату денежных средств потерпевшему или оплату ремонта поврежденного имущества.
4. Расчеты между участниками Соглашения по прямому возмещению убытков осуществляются в безналичной форме.
Расчеты между участниками Соглашения могут осуществляться следующими способами:
путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию потерпевшего;
и (или) путем возмещения средних сумм страховых выплат за отчетный период.
Для осуществления расчетов между участниками Соглашения путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию потерпевшего в Соглашении должно быть установлено, что страховщик причинителя вреда (либо в случаях, установленных пунктом 6 статьи 14.1 Федерального закона, профессиональное объединение страховщиков) обязан (обязано) произвести возмещение суммы оплаченных убытков в размере выплаты потерпевшему в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение 15 рабочих дней с даты поступления от страховщика потерпевшего, осуществившего прямое возмещение убытков, требования об оплате возмещенного вреда.
Для осуществления расчетов между участниками Соглашения путем возмещения средних сумм страховых выплат за отчетный период Соглашением должен быть установлен такой отчетный период, а также срок с момента его окончания, в течение которого должны быть произведены расчеты между участниками Соглашения.
Порядок определения средних сумм страховых выплат устанавливается Соглашением. При этом при определении средних сумм страховых выплат за отчетный период должны учитываться сумма страховых выплат за отчетный период при причинении вреда только имуществу потерпевших и количество урегулированных в отчетном периоде страховых случаев, по которым вред причинен только имуществу потерпевших.
При определении средних сумм страховых выплат Соглашением может быть предусмотрено применение иных показателей.
5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2014 года N 27) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2009 года N 6н "Об утверждении Требований к соглашению о прямом возмещении убытков, порядка расчетов между страховщиками, а также особенностей бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2009 года N 13271, 20 января 2011 года N 19530, 20 августа 2013 года N 29452 (Российская газета от 11 февраля 2009 года, от 28 января 2011 года, от 26 августа 2013 года).
С 1 марта 2009 г. потерпевший в ДТП вправе обратиться с требованием о страховой выплате непосредственно к своему страховщику, а не к страховщику виновника ДТП (т. н. "прямое возмещение убытков"). Это возможно, если в ДТП участвовало 2 транспортных средства и вред причинен только имуществу.
Прямое возмещение убытков по ОСАГО осуществляется страховщиком потерпевшего от имени страховщика причинителя вреда. Для этого между страховщиками заключается специальное соглашение. Установлены новые требования к нему.
Стандартная форма соглашения утверждается профессиональным объединением страховщиков и согласовывается с Банком России (ранее - с Минфином России).
В соглашении, в частности, прописываются условия, способ и сроки осуществления расчетов между страховщиками, порядок разрешения споров между ним, процедура документооборота и информационного взаимодействия. Если страховщик причинителя вреда по причине банкротства или отзыва лицензии не может возместить вред страховщику потерпевшего, последний вправе потребовать компенсационной выплаты у профессионального объединения страховщиков.
Расчеты между участниками соглашения осуществляются в безналичной форме. Возможны 2 варианта: путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию потерпевшего и (или) путем возмещения средних сумм страховых выплат за отчетный период.
Максимальный срок расчетов составляет 15 рабочих дней с даты поступления страховщику причинителя вреда требования страховщика потерпевшего об оплате возмещенного вреда.
Указание вступает в действие с момента признания утратившим силу прежнего порядка, установленного Минфином России.
Указание Банка России от 19 сентября 2014 г. N 3385-У "О требованиях к соглашению о прямом возмещении убытков и порядку расчетов между его участниками"
Настоящее указание вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов РФ о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2009 г. N 6н "Об утверждении Требований к соглашению о прямом возмещении убытков, порядка расчетов между страховщиками, а также особенностей бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков"
Регистрационный N 13271
Во исполнение статьи 261 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2007, N 49, ст. 6067) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Требования к соглашению о прямом возмещении убытков, порядок расчетов между страховщиками, а также особенности бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков.
2. Установить, что правоотношения между страховщиками, вытекающие из заключенного соглашения о прямом возмещении убытков, возникают с 1 марта 2009 г.
Заместитель Председателя Правительства Российской Федерации -
Министр финансов Российской Федерации
А. Кудрин
Требования к соглашению о прямом возмещении убытков, порядок расчетов между страховщиками, а также особенности бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков
I. Общие положения
1. Настоящие Требования к соглашению о прямом возмещении убытков, порядок расчетов между страховщиками, а также особенности бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков (далее - Требования), разработаны в соответствии с частью 1 статьи 261 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2007, N 49, ст. 6067).
2. Прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - обязательное страхование) осуществляется страховщиком, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего (далее - страховщик потерпевшего), от имени страховщика, который застраховал гражданскую ответственность лица, причинившего вред имуществу потерпевшего (далее - страховщик причинителя вреда), в соответствии с соглашением о прямом возмещении убытков, заключаемым между страховщиками, которые вправе осуществлять обязательное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации.
II. Требования к соглашению
о прямом возмещении убытков
3. Условия соглашения о прямом возмещении убытков (далее - Соглашение) устанавливаются профессиональным объединением страховщиков с учетом настоящих Требований и подлежат согласованию с Министерством финансов Российской Федерации*.
4. Соглашение оформляется с учетом следующих требований:
4.1. Соглашение должно быть оформлено в письменной форме в виде договора присоединения.
4.2. Соглашение должно содержать следующие положения:
прямое возмещение вреда осуществляется страховщиком потерпевшего от имени страховщика причинителя вреда;
страховщик причинителя вреда обязан возместить страховщику потерпевшего возмещенный им от имени страховщика причинителя вреда вред потерпевшему в счет страховой выплаты по договору обязательного страхования в соответствии с главой III настоящих Требований.
4.3. В Соглашении должны быть определены следующие условия:
права и обязанности страховщиков (участников Соглашения);
срок действия Соглашения;
порядок внесения изменений в Соглашение;
основания прекращения Соглашения;
порядок присоединения страховщиков к Соглашению;
порядок выхода страховщиков из Соглашения;
порядок, способ осуществления и сроки расчетов между страховщиками;
порядок разрешения споров между страховщиками;
ответственность сторон Соглашения за невыполнение или ненадлежащее исполнение обязательств;
способы обеспечения исполнения обязательств по Соглашению;
порядок расчета и размер средних сумм страховых выплат;
другие условия (по усмотрению профессионального объединения страховщиков).
4.4. Соглашением должны быть определены:
документы, подлежащие оформлению при осуществлении операций по прямому возмещению убытков, порядок, сроки и способы обмена указанными документами (в том числе порядок их регистрации и хранения) и иной информацией, предусмотренной Соглашением;
единая форма и порядок ведения журнала, в котором страховщиком потерпевшего осуществляется регистрация требований (заявлений) потерпевших о прямом возмещении убытков, а также их оплата (далее - Журнал регистрации требований потерпевших о прямом возмещении убытков и их оплате);
способ и сроки отправки страховщиком потерпевшего страховщику причинителя вреда предварительного уведомления, содержащего сведения о требовании (заявлении) потерпевшего, обстоятельствах причинения вреда в связи с повреждением имущества потерпевшего в результате дорожно-транспортного происшествия, предполагаемом размере выплаты по прямому возмещению убытков (далее - предварительное уведомление).
5. В Соглашении должно быть предусмотрено, что в случае предъявления потерпевшим требования (заявления) о возмещении вреда, причиненного его имуществу, к страховщику потерпевшего, последний обязан:
зарегистрировать данные требования (заявление) и предоставленные потерпевшим документы, предусмотренные правилами обязательного страхования**, в Журнале регистрации требований (заявлений) потерпевших о прямом возмещении убытков и их оплате;
в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение 7 рабочих дней с момента регистрации требования (заявления) о возмещении вреда, причиненного имуществу потерпевшего, направить страховщику причинителя вреда предварительное уведомление;
рассмотреть данное требование (заявление), а также приложенные к нему документы, предусмотренные правилами обязательного страхования и в течение 30 дней с момента регистрации указанных документов произвести прямое возмещение убытков или направить потерпевшему мотивированный отказ;
при принятии решения об отказе потерпевшему в прямом возмещении убытков сообщить страховщику причинителя вреда о принятом решении в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение 7 рабочих дней с момента принятия решения, и направить ему копию мотивированного отказа;
после осуществления прямого возмещения убытков представить страховщику причинителя вреда в порядке и в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение 7 рабочих дней с момента осуществления прямого возмещения убытков (момента оплаты ремонта транспортного средства), требование об оплате возмещенного вреда, а также следующие документы:
1) копию акта о страховом случае;
2) копии платежных документов, подтверждающих выплату денежных средств потерпевшему или оплату ремонта поврежденного имущества;
3) другие документы, предусмотренные Соглашением.
III. Порядок расчетов
между страховщиками
6. Расчеты между страховщиками по прямому возмещению убытков осуществляются в безналичном порядке.
Допускается один из следующих вариантов расчетов:
1) путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию о прямом возмещении убытков;
2) исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат.
В случае осуществления расчетов между страховщиками путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию о прямом возмещении убытков в Соглашении должно быть установлено, что страховщик причинителя вреда обязан произвести возмещение суммы оплаченных убытков в размере выплаты потерпевшему в сроки, предусмотренные Соглашением, но не более чем в течение 7 рабочих дней с даты поступления от страховщика потерпевшего, осуществившего прямое возмещение убытков, требования об оплате возмещенного вреда.
В случае осуществления расчетов между страховщиками исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат, Соглашение должно устанавливать отчетный период, по итогам которого страховщики осуществляют расчеты, а также срок с момента окончания отчетного периода, в течение которого должны быть произведены расчеты между страховщиком потерпевшего и страховщиком причинителя вреда.
Расчет средней суммы страховой выплаты осуществляется профессиональным объединением страховщиков исходя из следующих показателей по обязательному страхованию, содержащихся в формах статистической отчетности страховщиков, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации или профессиональным объединением страховщиков***:
сумма страховых выплат за отчетный период при причинении вреда только имуществу потерпевших;
количество урегулированных в отчетном периоде страховых случаев, по которым вред причинен только имуществу потерпевших;
иных показателей (по усмотрению профессионального объединения страховщиков).
Конкретный порядок расчета средней суммы страховой выплаты, а также отчетный период, за который производится ее расчет, устанавливается Соглашением.
Размер средней суммы страховой выплаты устанавливается профессиональным объединением страховщиков и может им пересматриваться по итогам каждого квартала на основании данных статистической отчетности страховщиков и иной информации, определяемой в Соглашении.
7. Соглашение должно предусматривать ответственность страховщика причинителя вреда за неосуществление в установленный Соглашением срок возмещения страховщику потерпевшего суммы оплаченных убытков (в зависимости от выбранного варианта расчетов между страховщиками), либо за отказ страховщика причинителя вреда осуществить возмещение страховщику потерпевшего суммы оплаченных убытков.
IV. Особенности бухгалтерского учета по операциям, связанным с прямым возмещением убытков
8. При отражении в бухгалтерском учете операций, связанных с прямым возмещением убытков, страховщикам необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. N 94н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 9 ноября 2000 г. N 9558-ЮД приказ не нуждается в государственной регистрации) и Дополнениями и особенностями применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 сентября 2001 г. N 69н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 25 сентября 2001 г. N 07/9465-АК приказ не нуждается в государственной регистрации).
9. Для учета расчетов между страховщиками по операциям прямого возмещения убытков используется счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", к которому дополнительно открываются следующие субсчета:
"Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда";
"Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего".
10. Для учета расчетов с потерпевшими страховщиком потерпевшего используется счет 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию", к которому открывается дополнительный субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими".
11. При осуществлении расчетов между страховщиками по операциям прямого возмещения убытков путем возмещения суммы оплаченных убытков по каждому требованию о прямом возмещении убытков, стороны Соглашения отражают указанные операции в бухгалтерском учете в следующем порядке:
Начисление выплаты, причитающейся потерпевшему в счет возмещения вреда от имени страховщика причинителя вреда, осуществляемой в порядке прямого возмещения убытков, отражается по кредиту счета 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими" и дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда";
Возмещение вреда, причиненного имуществу потерпевшего, денежными средствами в соответствии с правилами обязательного страхования от имени страховщика причинителя вреда отражается по дебету счета 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими" в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств;
Возмещение вреда, причиненного имуществу потерпевшего, путем организации ремонта данного имущества в соответствии с правилами обязательного страхования от имени страховщика причинителя вреда, отражается по дебету счета 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими" в корреспонденции с кредитом счетов учета расчетов с лицами, осуществляющими ремонт;
Поступление денежных средств от страховщика причинителя вреда в счет возмещения осуществленного страховщиком потерпевшего прямого возмещения убытков потерпевшему отражается по дебету счетов учета денежных средств в корреспонденции с кредитом счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда";
Признание в бухгалтерском учете страховой выплаты производится на основании представленного страховщиком потерпевшего требования об оплате возмещенного вреда и отражается по дебету счета 22 "Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования", субсчет 22-1 "Страховые выплаты по договорам страхования (основным)", в корреспонденции с кредитом счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего";
Выплаты страховщику потерпевшего, в счет осуществленного им прямого возмещения убытков потерпевшему, отражаются бухгалтерской записью по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего" в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств.
12. При осуществлении расчетов между страховщиками по операциям прямого возмещения убытков исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат бухгалтерский учет ведется в порядке, предусмотренном подпунктами "а" и "б" пункта 11 настоящих Требований. При этом в бухгалтерском учете страховщика причинителя вреда бухгалтерская запись по дебету счета 22 "Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования", субсчет 22-1 "Страховые выплаты по договорам страхования (основным)" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего" производится на сумму фактических выплат, осуществленных страховщиком потерпевшего.
13. Аналитический учет по субсчетам "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда", "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего" счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" ведется в разрезе каждого страховщика и отдельно по каждому требованию об оплате возмещенного вреда потерпевшему, а также по другим направлениям, необходимым для управления страховщиком и составления отчетности.
14. Аналитический учет по субсчету "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими" счета 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию" ведется в разрезе каждого потерпевшего и отдельно по каждому его требованию о прямом возмещении убытков, а также по другим направлениям, необходимым для управления страховщиком и составления отчетности.
15. В бухгалтерской отчетности страховщиков подлежит раскрытию как минимум следующая информация по операциям, связанным с прямым возмещением убытков:
а) у страховщика потерпевшего:
величина дебиторской задолженности страховщика причинителя вреда по причитающимся суммам в возмещение выплат по прямому возмещению убытков, осуществленных от его имени;
величина кредиторской задолженности перед страховщиком причинителя вреда по перечисленным им средствам для обеспечения выплат по прямому возмещению убытков;
величина кредиторской задолженности перед потерпевшими по прямому возмещению убытков, осуществляемому от имени страховщика причинителя вреда;
величина произведенных за отчетный период выплат по прямому возмещению убытков, осуществленных потерпевшим от имени страховщика причинителя вреда;
б) у страховщика причинителя вреда:
величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков, сформированного для обеспечения предстоящих страховых выплат в порядке прямого возмещения убытков;
величина начисленных страховых выплат, осуществленных страховщиком потерпевшего от имени страховщика причинителя вреда в порядке прямого возмещения убытков;
величина кредиторской задолженности перед страховщиком потерпевшего по возмещению последнему осуществленного им от имени страховщика причинителя вреда прямого возмещения убытков;
величина дебиторской задолженности страховщика потерпевшего по перечисленным ему средствам для обеспечения выплат по прямому возмещению убытков.
*Статья 26 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2007, N 49, ст. 6067).
**Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 г. N 263 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 20, ст. 1897; 2006, N 36, ст. 3833; N 52, ст. 5593; 2007, N 26, ст. 3193; 2008, N 9, ст. 862; N 14, ст. 1409).
***См.: статью 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760) и статью 26 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2007, N 49, ст. 6067).
