Банкротство предприятия - достаточно распространенная ликвидационная процедура среди юридических лиц. Важно понимать, какова очередность удовлетворения требований кредиторов в исполнительном производстве. Ведь согласно действующей статистике, большая часть предприятий в России ликвидируется именно через процедуру банкротства через 1–2 года после своего открытия.
Общие правила погашения задолженности перед кредиторами
При банкротстве предприятия основной целью является удовлетворение кредиторских требований. Хотя инициировать процедуру признания несостоятельности может сама фирма, которая оказалась в сложном финансовом положении, нередко делам о банкротстве даёт старт сама компания-кредитор. Делают они это, чтобы забрать свои деньги, которые банкрот получил в виде денежного или товарного кредита либо не заплатил им по договорам аренды или подряда.
Первоначально задолженность банкрота погашается деньгами из тех средств, которые остались на его счетах. Если средств оказывается недостаточно, назначаются торги для реализации имущества компании-должника. Вырученные в результате торгов деньги направляются в адрес компаний и физлиц, имеющих материальные претензии к банкроту. При нехватке средств раздел производится пропорционально предъявленным требованиям. При погашении долга учитывается характер претензии, статус компании, время образования задолженности.
Деньги переводятся кредитору на счёт либо вносятся на депозит уполномоченного нотариуса.
Очередность погашения задолженности при банкротстве
Эта последовательность регулируется согласно ФЗ «О несостоятельности» 2002 года. В действовавшем до этого законе очередность погашения требований кредиторов состояла из пяти ступеней. На предпоследней должны удовлетворяться требования по бюджетным платежам и страховым отчислениям работодателя в фонды (ФСС и ПФР). В последнюю очередь выплачивались долги конкурсным кредиторам. В новом законе предусмотрено 3 ступени очередности.
Федеральный закон 2002 года предусматривает такой порядок погашения задолженности.
Очередность платежей при банкротстве предполагает, что выплаты кредиторам последующих очередей выполняются только полного исполнения обязательств в рамках предыдущей.
При банкротстве банка очередь кредиторов выглядит так:
- Обязательства в пределах 1,4 млн р. перед вкладчиками-физлицами.
- Задолженность по зарплате и пособиям сотрудникам финансовой организации.
- Выплаты по денежному обязательству перед предпринимателями и юрлицами, а также по иным долгам банка (например, погашению ценных бумаг).
Заёмщикам необходимо понимать, что банкротство банка - это не повод не платить по кредиту. После отзыва у него лицензии заёмщик должен получить новые реквизиты для перечисления кредита, при этом условия договора останутся прежними.
Внеочередные требования
В перечень внеочередных входят такие платежи как:
- судебные издержки;
- расходы на публикацию сведений о ходе производства;
- вознаграждения финансовому управляющему и реестродержателю;
- эксплуатационные платежи (за коммунальные услуги, электроэнергию);
- долг по зарплате, образовавшиеся за период конкурсного производства или до момента получения арбитражем заявления о признании должника несостоятельным;
- расходы на срочные мероприятия по предотвращению катастроф и гибели людей;
- прочие расходы на конкурсное производство, не указанные выше.
Средства на указанные цели списываются до момента удовлетворения претензий 1-й очереди кредиторов. Деньги на оплату внеочередных расходов отчисляются после принятия судом постановления о признании должника банкротом, но до введения наблюдательной процедуры.
Текущие платежи
Очередность удовлетворения требований кредиторов по так называемым текущим платежам предусматривает статья 855 ГК. Если организация не имеет на своём счету достаточного количества денег для оплаты всех счетов, то необходимые суммы будут списываться в таком порядке.
- Требования по возмещению морального вреда, ущерба здоровью, алиментам.
- Пособие при увольнении и зарплата, авторский гонорар.
- Пенсионные и страховые взносы.
- Бюджетные платежи и отчисления в фонды, не включенные в прошлые очереди.
- Прочие требования.
При этом действует правило календарной очередности. Оно означает, что требования 1-й очереди оплачиваются в порядке поступления таких документов.
В законодательстве есть одна оговорка: требования по выплате зарплаты и премии менеджменту компании-банкрота (это директора, руководители филиалов, главбухи и пр.) не могут входить в сумму текущих отчислений.
Ст. 134 Федерального закона о несостоятельности также урегулировала вопрос выплаты зарплаты в процессе конкурсного производства. Так, если лица продолжают в этот период трудиться либо были приняты на работу в ходе дела о банкротстве, то обязанность по выплате им зарплате и удержаниям из нее (НДФЛ, алименты, страховые отчисления) возложена на управляющего. Он назначается судом после признания статуса банкрота (согласно ст. 127).
300
стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Ответы юристов (7)
- 7,1 рейтинг
получен
гонорар 33%Юрист, г. Калининград
Общаться в чатеЗдравствуйте.
Согласно статьи 309 Гражданского Кодекса РФ:
Статья 309. Общие положения
Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов , а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.
Полагаю, что Вам следует погашать задолженности, возникшие на основании обязательств, предусмотренных законом (перед государственными органами) - в первую очередь, трудовыми договорами (перед работниками) - во вторую, гражданско-правовыми договорами (перед контрагентами) - в третью.
При этом следует учитывать положения статьи 319 Гражданского Кодекса РФ:
Статья 319. Очередность погашения требований по денежному обязательству
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
При выборе порядка удовлетворения обязательств можно конечно руководствоваться и статьей 855 Гражданского Кодекса РФ, применяя ее по аналогии к неурегулированным законом отношениям (статья 6 Гражданского Кодекса РФ: Статья 6. Применение гражданского законодательства по аналогии
1. В случаях, когда предусмотренные пунктами 1 и 2 статьи 2 настоящего Кодекса отношения прямо не урегулированы законодательством или соглашением сторон и отсутствует применимый к ним обычай делового оборота, к таким отношениям, если это не противоречит их существу, применяется гражданское законодательство, регулирующее сходные отношения (аналогия закона).
2. При невозможности использования аналогии закона права и обязанности сторон определяются исходя из общих начал и смысла гражданского законодательства (аналогия права) и требований добросовестности, разумности и справедливости.).Но я полагаю, что следует также учитывать возможность наступления вредных последствий для фирмы-неплательщика в случае задержки удовлетворения обязательства, а также сроки наступления, порядок и размер таких последствий.
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Свернуть
получен
гонорар 33%Юрист
Общаться в чатеДобрый день!
Законом в данном случае, не предусмотрена обязательная очередность возврата задолженности, в связи, с чем исполнять обязательства, на мой взгляд, лучше в той последовательности, которая может принести Вам наименьшие издержки.
То есть, например, за невыплату заработной платы для руководителя установлена уголовная и административная ответственность, а за невыплату долга перед поставщиками Вы обязаны уплатить лишь проценты за пользование чужими денежными средствами и неустойку, если она предусмотрена договором, а также возместить убытки при их наличии.
При этом, возможно у Вас по договорам предусмотрена такая неустойка, которая перекрывает и риски по невыплате заработной в срок и риски по неуплате в срок налогов.
В связи, с чем в данном случае, Вы вправе самостоятельно определить на какие нужды, в первую очередь направить полученную прибыль.
С уважением, Алексей.
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Свернуть
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате- 10,0 рейтинг
- эксперт
Добрый день. Четкого урегулирования данного вопроса в законодательстве нет, т.к. любое лицо самостоятельно осуществляет свою хозяйственную деятельность и распоряжается принадлежащим ему имуществом (в том числе денежными средствами) по своему усмотрению. В Вашем случае можно порекомендовать следующее: оплатить задолженность по заработной плате тем сотрудникам, которые могут "не понять" произошедшего и пожаловаться на Вас в суд, или иные органы. Далее необходимо рассчитаться в "государством" - уплатить налоги, пени, штрафы, в противном случае налоговая может выставить инкассовое поручение, и до полного погашения задолженности вы не сможете пользоваться вашим счетом. И в последнюю очередь расплатиться с вашими контрагентами.
Но, полагаю, что руководителю самому необходимо решать данный вопрос, т.к. ваши поставщики могут отказать Вам в поставках продукции в связи с тем, что у вас есть задолженность перед ними. Возможно стоит рассмотреть вопрос о частично перераспределении денежных средств между государством и вашими партнерами.
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Свернуть
получен
гонорар 33%Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате- 7,1 рейтинг
В данном случае, действительно, важно взвесить все последствия неуплаты по обязательствам перед конкретными лицами. Предложенные коллегами очередности уплаты долга в принципе совпадают с очередностью, установленной ст. 855 ГК.
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Свернуть
Дружкин Максим
Юрист, г. Москва
1103 ответа
249 отзывов
Здравствуйте!
Конкретного урегулирования данного вопроса в законодательстве нет, т.к. любое лицо самостоятельно осуществляет свою хозяйственную деятельность и распоряжается принадлежащим ему имуществом (в том числе денежными средствами) по своему усмотрению.
Однако, думаю, следует действоватьс меньшими потерями и возможными рисками.
Вам следует погашать задолженности во-первых, возникшие на основании обязательств, предусмотренных законом - перед работниками, так как выплата зарплаты в срок - одна из основных гарантий их прав по ТК РФ, за нурушение которых работодатель моежт быть привлечен к административной ответственности. Во вторую очередь или одновременно, нужно произвести обязательные платежы (налоги, сборы, штрафы, др.), затем исполнить все денежные обязательства по гражданско-правовыми договорами (перед контрагентами).
При этом следует учитывать положения статьи 319 ГК РФ, согласнол которой сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Общаться в чатест. 319 ГК рассчитана на на тот случай, если должник добровольно не исполняет свои обязательства перед кредитором. Указанная статья носит диспозитивный характер, иной порядок погашения долга можно предусмотреть дополнительным соглашением сторон.
Если вы намерены погасить перед каким-либо кредитором долг, то в любом случае полезно будет согласовать размер с кредитором, либо предупредить его о намерении погасить конкретную сумму (в полном размере/частично), в счет основного долга и(или в счет) издержек, и всё это зафиксировать документально (н-р доп.соглашением). Поскольку бывают такие ситуации, должник имеет долг, в определенный момент появляются денежные средства и должник устно сообщает (или не сообщает вообще) что собирается перевести такую-то сумму и, к примеру, просит не начислять какие-либо санкции за просрочку. Все согласны-все за. Но только потом узнается, что кредитор заявил иск в суд за просрочку в исполнении обязательств и требует по полной (сознательно упустив из виду, что вроде договаривались и что-то уплачивалось)Вы можете составить план, на свое усмотрение, отразив в нем все имеющиеся долги, их размеры, и определить в каком порядке и как будете осуществлять выплаты. учитывая при этом:
Если неисполнение какого-либо обязательства существует достаточного давно, кредитор может подать в суд иск о взыскании задолженности или заявление о признании должника банкротом
Работник может обратиться за защитой своих прав (трудовая инспекция, суд)
Налоговая также не будет сидеть на месте
Поэтому, если в настоящее время, нет моментов перечисленных выше, Вы имеете полное право, самостоятельно определить порядок и поставить об этом в известность организации/лиц перед которыми вы имеете задолженность
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Процесс признания банкротства юридического лица является эффективным методом взыскания задолженностей. Как только против предприятия было возбуждено производство касательно его несостоятельности, у него возникают определённые денежные обязательства, которые по закону следует выполнить.
Очерёдность платежей при банкротстве предприятия имеет определённые нюансы и правила, которые обязательно необходимо знать, чтобы избежать дополнительных финансовых сложностей и судебных тягот.
Необходимый перечень
Начав процедуру признания несостоятельности, фирма обязуется в определённые сроки совершить погашение долгов по всем имеющимся кредиторам. Выплаты по счетам происходят по указанному в законодательстве перечню.
Необходимый перечь по денежным обязательствам можно получить самостоятельно, обратившись в арбитражный суд, либо через юриста, ведущего дело должника касательно банкротства.
Состоит данный список из следующей группы кредиторов:
- все платежи, связанные с судебными издержками;
- заработные платы ещё работающим сотрудникам;
- выходное пособие недавно уволившимся работникам;
- налоговые обязательства, которые ранее были приостановленные либо замороженные на время процесса по банкротству;
- санкции, неустойки и штрафы, которые так же на время были замороженные;
- оплата за товар либо услугу, которую фирма приобрела до принятия статуса банкротства;
- расчёты по другим задолженностям.
В ходе процесса по признанию банкротства могут возникать дополнительные финансовые обязательства, по которым владелец предприятия либо временный управляющий обязуется совершить выплаты. В этом случае часто встаёт вопрос касательно того, кому платить в первую очередь вновь появившимся кредиторам либо изначальным по списку.
Определяет очерёдность той или иной задолженности перед кредитором исключительно арбитражный суд, а также им устанавливается размер текущего платежа, который может быть разделён на несколько выплат
Принятая очерёдность платежей при банкротстве предприятия
Возвращение долгов юр. лицом при процессе признания банкротства происходит по определённому списку. К текущим платежам фирмы относятся не только долги по кредиторам, но и выплаты выходных пособий, оплата труда, а также расчёт перед недавно уволенными сотрудниками.
Первым делом юридическое лицо при процессе ликвидации предприятия должно выполнить долговые требования тех кредиторов, задолженность перед которыми возникла ещё до подачи .
В случае если прекращение деятельности предприятие может повлечь за собой гибель людей, экологические либо техногенные катастрофы, то в первую очередь производится оплата счетов, необходимых для предотвращения указанных выше последствий. Юр. лицо обязуется сделать всё для того, чтобы избежать аварийных ситуаций. В противном случае процедура банкротства закончится судебными тяжбами касательно уголовной ответственности.
По законодательству очерёдность платежей при банкротстве предприятия определяется следующим списком:
- платежи по всем заявления о взыскании, которые были поданы в течение 30 дней после начала процедуры банкротства;
- оплата за проделанную работу временного арбитражного управляющего;
- выполнение требования по оплате труда имеющихся работников и тех, кто ранее сотрудничал с предприятием, до объявления о его банкротстве (по трудовому договору);
- выплаты по выходным пособиям;
- требования по вознаграждении лиц, привлечённых арбитражным управляющим для помощи в процедуре банкротства;
- коммунальные и эксплуатационные счета;
- прочие имеющиеся текущие платежи.
Все требования касательно расчёта перед кредиторами должны осуществляться только в порядке календарной очереди.
Финансовые обязательства перед руководителями предприятия, их заместителями, главным бухгалтером и его заместителями, а также управляющими филиалов должника относятся к третьей очереди. Все выплаты по ним производятся только после удовлетворения требования перед текущими сотрудниками, не занимающих руководящую должность.
Требования кредиторов
Кредиторами могут выступать как юридические, так и физические лица, перед которыми фирма банкрот имеет определённую задолженность. Возмещение согласно закону производится на основании предъявления в суд заявления о финансовом взыскании и подписанного между сторонами трудового договора.
Удовлетворение требований кредиторов осуществляется определённой очерёдностью, предусмотренной законодательством касательно платежей при банкротстве. В первую очередь суд обязывает должника выполнить денежные обязательства перед временным исполняющим и всех лиц, участвовавших в процессе признания банкротства.
Также к этой очереди относятся:
- судебные взыскания;
- оплата кредиторам, которые подали иск в течение 30 дней после начала процесса по банкротству.
После того как первая очередь будет удовлетворена, юр. лицо должно начать выплаты по финансовым обязательствам перед наименее защищёнными лицами.
В этот список входят следующие платежи:
- отпускные и больничные;
- расчётные при увольнении.
- налоговые сборы;
- неуплаченные услуги либо товары;
- непогашенные ссуды;
- коммунальные платежи;
- оплата за аренду помещения;
- пени, штрафы и пр.
Подразделения
Основной задачей конкурсного управляющего является максимальное денежное удовлетворение имеющихся кредиторов. При этом он старается не нанести предприятию банкроту ещё больше убытков. Поэтому все платежи по текущим задолженностям осуществляются частями и равномерными суммами.
Выплаты кредиторам производятся под контролем временного управляющего и лицами, которые были назначены арбитражным судом на весь процесс признания банкротства. Составляя список платежей, они ориентируются на следующее правило: чем больше денег будет сэкономлено на каждой из очереди, тем выше шансы, что следующая очередь кредиторов также что-то получат.
Если есть возможность , то арбитражным судом производится временное замораживание долгов и налаживается арест на имущество компании, с целью предотвращения его продажи.
Типичный порядок
Долговое взыскание внутри очереди осуществляется по определённым правилам. И чем больше список кредиторов, тем меньше шансов, для последних в нём, что все финансовые требования будут выполнены. Именно по данной причине выплаты по зарплате законодательством выдвигаются вперёд имеющихся очередей.
Однако даже среди кредиторов, находящихся в одном перечне, есть свои правила касательно получения задолженности. Основную роль для сотрудников предприятия по выплатам играет календарная очередь.
Первым средства получит тот, у кого задолженность по дате возникла раньше всех. Данное правило не относится лишь к кредиторам, занимающим руководящую должность.
Внутри любой очереди денежные начисления производятся в одинаковом объёме между всеми сотрудниками и кредиторами
Дополнительные оговорки
Помимо основных текущих платежей, включённых в реестр сразу после начала процесса о банкротстве, есть ещё два типа кредиторов, с которыми юридическому лицу нужно будет расплатиться в обязательном порядке.
К таковым относятся поставщики, заключившие договор о поставке товара до начала судебного разбирательства, а срок денежного взыскания наступил незадолго после признания банкротства предприятия.
Также в данный список входят аукционеры фирмы. Расчёт с ними производится после того, как будут удовлетворены все денежные обязательства по имеющемуся перечню кредиторов.
В основной реестр таких кредиторов не вписывают. Кроме того, они не участвуют в собраниях кредиторов и не присутствуют на конкурсном производстве. Но это не освобождает должника от финансовых обязательств перед ними.
Размеры - Инициировать процесс признания банкротства юр. лицо может при скопившейся задолженности в размере 100 тыс. рублей , и в случае, если он не имеет возможности произвести её выплату в течение 90 дней . При подаче заявления в арбитражный суд необходимо приложить , подтверждающие факт неплатёжеспособности, а также список кредиторов.
- При процедуре банкротства выплата никогда не осуществляется полными суммами. Размер текущей оплаты определяется арбитражным управляющим и подтверждается судом. Это позволяет некоторое время оставаться предприятию на плаву, благодаря чему со временем должник сможет рассчитаться со всеми имеющимися кредиторами.
- Кроме того, такая частичная оплата финансовых обязательств даёт возможность предприятию восстановить свою платёжеспособность и предотвратить процесс ликвидации. Для этого временный управляющий прибегает к этапу оздоровления фирмы.
- Долги, суммы которых превышают минимальный размер, возвращаются только после удовлетворения требований по третьему списку. Заработные платы часто оплачиваются частями: не более 30 тыс. первым переводом, а остальная задолженность отдаётся через определённый срок, установленный арбитражным управляющим.
Последующие - Банкротство возникает по причине финансовой нестабильности, поэтому нередко получается так, что у юр. лица отсутствуют средства для оплаты всех имеющихся долгов. Чтобы немного стабилизировать ситуацию и начать выплаты, распределяет кредиторов на несколько списков, отличающихся очерёдностью получения денег.
- К такому списку относятся последующие клиенты. Именно они должны будут ждать своей очереди на возврат задолженности дольше за всех.
- Нередко выходит так, что денег данные кредиторы так и не получают. Чтобы этого не допустить, им следует обратиться за профессиональной помощью юриста.
Внеочерёдное Что относится к внеочерёдным платежам, то они выплачиваются по следующему списку: - все счета по судебным затратам;
- моральный вред и текущие выплаты сотрудникам, которые пострадали физически из-за закрытия предприятия;
- эксплуатационные выплаты и оплата по коммунальным услугам;
- вознаграждение арбитражному управляющему;
- удовлетворение финансовых требований всем лица, назначенных судом для участия в этапе наблюдения и конкурсном производстве.
Порядок таких платежей должен проходить вне очереди. Однако комиссия часто отдаёт преимущество кредиторам, которые успели подать соответствующие запросы о возврате долга до того, как предприятие подало заявление о своей несостоятельности.
Проблемные ситуации
Выявление тех или иных спорных ситуаций даёт право изменить очерёдность выплат либо перенести возврат долгов на некоторый срок. К примеру, подобное может произойти из-за бездействия арбитражного управляющего по отношению к кредиторам либо появившихся непредвиденных задолженностей в процессе банкротства.
Чаще всего долговой возврат производится тремя платежами. Если третье списание платежей было осуществлено, но полностью задолженность не была погашена, то кредиторы имеют право обжаловать данную ситуацию в арбитражном суде.
Компенсация задержки зарплаты выплачивается одним платежом в размере, назначенным судом. Обжалование нарушения в 2017 году, которое было замечено во время процедуры банкротства, проводится в соответствии с законодательством ГК РФ в том же арбитражном суде.
К таким проблемным ситуациям относятся сделки, которые изначально не отвечали требованиям закона, а именно:
- гражданское право (нарушения прав одной из сторон);
- неправомерные действия арбитражного управляющего;
- невыполнение судебных указаний (отсутствие выплат);
- возврат задолженности в меньшем объёме, чем присудил суд;
- выплаты, осуществляющиеся не по текущему перечню, и пр.
Решение всех проблемных ситуаций, возникших в процессе принятия банкротства, лучше всего доверять профессиональным юристам. Они помогут избежать уголовной либо административной ответственности, а также не допустят дополнительных финансовых затрат.
получен
гонорар
33%
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Добрый день!
В данном случае вопрос остаётся на усмотрение руководителя. Хоть всем поровну, хоть в разных пропорциях, хоть кому-то одному.
При этом необходимо учитывать, что ст. 855 ГК РФ установлена очередность списания денежных средств со счета :
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Что это значит:
если в банк были предъявлены платёжное поручение на уплату заработной платы сотрудникам, требование налогового органа и исполнительный документ от взыскателя-поставщика, то банк спишет деньги так: сначала будут удовлетворены все требования перед работниками, после перед бюджетом, а если останутся деньги, то по исполнительному документу.
При этом ст. 319 ГК РФ установлена очередность погашения требований по денежному обязательству : сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
Свернуть
Все услуги юристов в Москве
