За совершение регистрационных действий в ФНС
Если при совершении регистрационных действий была оплачена квитанция с неверными реквизитами (КБК, ОКАТО, ИНН), то у вас есть возможность получить назад уплаченную госпошлину. По закону возврат производится в течение одного месяца со дня подачи заявления, однако, как правило, этот процесс занимает около трёх месяцев. Редко — до года.
Хотим отметить случаи, когда возврат госпошлины очень труден или даже невозможен, они не входят в описание этой статьи:
- при отказе в совершении регистрационных действий;
- если в квитанции был неверно указан счёт получателя.
Процедура возврата госпошлины
Вами должно быть составлено письмо на имя начальника налоговой инспекции, в которую была произведена оплата. Письмо должно быть подано в канцелярию налоговой под расписку. Если вам нужно вернуть весь платёж полностью, то необходимо приложить оригинал оплаченной квитанции. Eсли частично — достаточно приложить копию. Деньги будут перечислены на ваш расчётный счёт по банковским реквизитам, указанным в заявлении. Получить деньги на руки не получится. После подачи заявления в течение нескольких месяцев на указанный счёт придут деньги. На этом процесс можно считать завершённым.
Выдержка из НК РФ о возврате госпошлины
Статья 333.40. Основания и порядок возврата или зачёта государственной пошлины
3. Заявление о возврате излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган(должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена(взыскана) государственная пошлина.
К заявлению о возврате излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.
Решение о возврате плательщику излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины принимает орган(должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена(взыскана) государственная пошлина.
Возврат излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется органом Федерального казначейства.
Заявление о возврате излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.
К заявлению о возврате излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными(уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения и справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.
Заявление о возврате излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Возврат излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.
Заявление на возврат госпошлины
Неверно оплачена квитанция
Если вы неверно внесли в квитанцию реквизиты налоговой при оплате госпошлины за регистрацию или получение сведений из ЕГРЮЛ , подготовьте заявление на возврат госпошлины онлайн.
Готовьте юридические документы за короткий срок и без лишних затрат
« Документовед» — это сервис автоматической подготовки и хранения документов. Больше нет необходимости искать и вручную заполнять договоры, приказы и другие документы. Простой и удобный мастер подготовки поможет вам быстро создать необходимые документы, которые будут полностью соответствовать действующему законодательству Российской Федерации.
Рассмотрим наиболее распространенные причины отказав регистрации статуса индивидуального предпринимателя.
Заявитель выбрал для себя один из видов запрещенной деятельности.
Что же это за виды деятельности? Обозначим их.
- Производство и (или) продажа алкоголя. В том числе при помощи различного оборудования или без использования оного. Это могло бы стать неплохим для начинающего предпринимателя, ведь производство алкоголя можно наладить даже в домашних условиях.
- Разработка, производство или проведение ремонта авиационных летательных аппаратов.
- Все что связано с изготовлением, разработкой, продажей, ремонтом, обслуживанием, демонстрацией, утилизацией военной техники, различного вооружения или патронов к нему.
- Проведение экспертиз промышленной безопасности.
- Изготовление, производство и торговля взрывчатыми веществами для промышленности.
- Изготовление пиротехники.
- Работы по воздействию на геофизические явления и процессы и гидрометеорологические явления.
- Охрана. Хотя для многих привлекательно было бы зарегистрировать ИП и самостоятельно или с друзьями охранять объекты за денежное вознаграждение.
- Трудоустройство граждан России в зарубежных фирмах.
- Организация работы собственных и пенсионных фондов, манипуляции на рынке ценных бумаг.
- Создание лекарственных средств. При этом не запрещается открыть аптеку и торговать лекарствами, имеющими необходимые сертификаты.
- Создание наркотических и психотропных средств, в том числе выращивание культур из которых добываются психотропные вещества.
- Продажа электрической энергии.
Документы для регистрации представлены не по месту жительства гражданина.
На практике это означает, что житель Москвы не сможет зарегистрироваться как ИП в другом городе, только если не оформит прописку в том месте, где собирается заниматься предпринимательской деятельностью.
Документы для регистрации ИП представлены не полностью.
Иными словами если не хватает копии, допустим, паспорта, то будет отказ в регистрации ИП.
В заявлении содержатся грамматические ошибки, меняющие смысл.
Допустим, если в фамилии заявителя «Петров», случайно пропущена буква и получается «Перов». Такое заявление сотрудник ИФНС не имеет права принять. При этом стоит помнить, что заявление не примут и при других ошибках, например, неправильных сокращениях слов.
Вступившее в силу решение суда ввело запрет для заявителя осуществлять предпринимательскую деятельность.
На момент подачи заявления о получении статуса ИП, гражданин уже им обладает.
Пройти регистрацию и получить 2 свидетельства невозможно. Можно только перерегистрироваться, перед этим . При этом стоит учитывать, что если и ликвидировано меньше года назад, то перерегистрацию также пройти будет нельзя.
Что делать после отказа
Если получен отказ в регистрации ИП, то алгоритм последующих действий зависит от основания для отказа.
Когда отказ получен в связи с наличием запрета суда, или деятельность, которой хочет заниматься предприниматель относится к запрещенной, то остается только выбрать другую, разрешенную деятельность или отказаться от регистрации.
Однако, очень часто отказ происходит из-за невнимательности сотрудников инспекции или неправильном применении ими норм законодательства. Если заявитель уверен в своей правоте и у него имеются на то законные основания, то он однозначно имеет право оспорить решения ИФНС.
Законодательством предусмотрены два способа обжалования решений ИФНС об отказе регистрировать ИП. Первый способ предполагает обращение в вышестоящий орган, а второй подачу искового заявления в суд. Рассмотрим каждый из них.
Жалоба в вышестоящий орган и в суд
При вынесении решения об отказе в регистрации стоит помнить, что оно обязательно должно совершаться в письменной форме и в нем всегда указывается причина. Сведения из этого письма будет необходимо использовать при составлении жалобы.
Направить ее можно в течение 3 месяцев, с момента, когда было обнаружено нарушение прав. Обычно этот момент наступает при получении письменного отказа.
- Указываются идентифицирующие признаки заявителя: Ф.И.О., паспортные данные и место жительства, почтовый адрес, а также наименование и адрес органа ИФНС, который вынес решение об отказе.
- Указываются реквизиты решения, на которое подается жалоба (дата и номер).
- Предоставляются разъяснения. Необходимо указать по какой причине заявитель считает свои права нарушенными. При этом важны ссылки на норму права, которая была нарушена.
- Излагаются требования. В конце обращения обязательно должна быть информация о том, чего хочет добиться заявитель. Что именно он просит.
Очень желательно указать правильный контакт для связи с заявителем. Во многих регионах о результатах рассмотрения заявления наряду с традиционными способами уведомляют SMS сообщением.
Направить заявление можно электронным способом или обычным письмом. При этом нужно обязательно получить подтверждение о том, что уполномоченный орган принял жалобу для рассмотрения.
Всего 5 рабочих дней есть у уполномоченного органа на рассмотрение жалобы и 3 дня чтобы уведомить о принятом решении заявителя.
Решений по жалобе может быть всего 2 возможных: об удовлетворении жалобы и отмене решения налогового органа или об отказе в удовлетворении жалобы.
В случае отказа заявитель не лишается возможности защитить свои права судебным способом.
Истцу необходимо предоставить в суд доказательства своей правоты примерно те же самые, что и при подаче жалобы в вышестоящий орган ИФНС. Однако стоит помнить, что рассмотрение дел в суде может затянуться на несколько месяцев, поэтому в первую очередь рекомендуется направлять жалобу вышестоящему должностному лицу налоговой инспекции.
Решение суда об отказе в регистрацииможно попытаться обжаловать в вышестоящем суде, но на практике шансов на положительный исход при таком обжаловании немного.
Возвращается ли государственная пошлина при отказе в регистрации ИП
Многих волнует вопрос о том, возможен ли возврат (ее размер в 2017 году составляет 800 рублей),уплаченной для прохождения процедуры регистрации ИП, если в регистрации было отказано.
По общему правилу сделать это невозможно, так как пошлина принимается за совершение определенного юридического действия. Независимо от результатов подачи заявления на регистрацию эти действия все равно считаются выполненными, а факт отказа должен был быть предусмотрен заявителем.
Из этого правила есть небольшие исключения. Они содержатся в налоговом законодательстве.
Государственную пошлину можно вернуть до того момента, пока гражданин не обратился за совершением регистрационных действий. Допустим, такая ситуация возможна когда физическое лицо собрало все необходимые документы и приготовилось к обращению в ИФНС, однако произошло событие, которое лицо не могло предусмотреть заранее. Вследствие этого лицо понимает, что ему будет отказано в регистрационных действиях. Оно имеет право обратиться с заявлением о возврате госпошлины.
Также, если при оплате пошлины лицо ошибается и вносит сумму больше требуемой, то эта часть суммы может быть им возвращена.
Заявление о возврате госпошлины подается в ИФНС, на счет которой был совершен платеж, на имя руководителя. К заявлению необходимо обязательно приложить оригинал квитанции об оплате.
О том, как оплатить государственную пошлину, мы рассказывали в . А как произвести возврат излишне уплаченной госпошлины?
Случаи возврата государственной пошлины
Полный или частичный возврат уплаченной государственной пошлины возможен в следующих случаях (п. 1 ст. 333.40 НК РФ):
- уплата госпошлины в большем размере, чем требовалось;
- возвращение заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами;
- отказ в совершении нотариальных действий;
- прекращение производства по делу или оставление заявления без рассмотрения Верховным Судом РФ, судами общей юрисдикции или арбитражными судами;
- отказ лиц, уплативших госпошлину, от совершения юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган или к должностному лицу, совершающим данное юридически значимое действие (это означает, что после факта обращения и последующего отзыва заявления пошлину уже не вернут);
- отказ в выдаче паспорта, дипломатического паспорта, служебного паспорта, проездного документа беженца;
- направление заявителю уведомления о принятии его заявления об отзыве заявки на государственную регистрацию программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы до даты регистрации.
При этом вернуть госпошлину получится не всегда. К примеру, не возвращается госпошлина за госрегистрацию брака или перемены имени, если такая регистрация не была произведена (п. 2 ст. 333.40 НК РФ). Также не вернут пошлину, уплаченную за госрегистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество, сделок с ним, в случае отказа в госрегистрации (п. 4 ст. 333.40 НК РФ).
Как вернуть госпошлину
НК РФ описывает порядок, как вернуть деньги за госпошлину. Возврат уплаченной государственной пошлины производится на основании заявления плательщика. Подать заявление на возврат пошлины можно в течение 3 лет со дня ее уплаты.
Заявление о возврате госпошлины нужно подать в орган или должностному лицу, уполномоченным совершать юридически значимые действия, за которые пошлина была уплачена или взыскана. Если же речь идет о пошлине по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, заявление нужно подавать в налоговую инспекцию по месту нахождения суда, рассматривающего дело (п. 3 ст. 333.40 НК РФ).
К заявлению на возврат излишне уплаченной госпошлины необходимо приложить:
- при возврате госпошлины в полном размере - оригиналы платежных документов, подтверждающих уплату пошлину;
- при частичном возврате - копии указанных документов.
Если подается заявление о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным или Конституционным Судами РФ, конституционными (уставными) судами субъектов РФ, мировыми судьями, то к такому заявлению необходимо приложить решение, определение о возврате госпошлины или справку суда об основаниях полного или частичного возврата пошлины.
По Налоговому кодексу возврат госпошлины производит орган Федерального казначейства в течение 1 месяца со дня подачи заявления о возврате.
Заявление о возврате госпошлины (образец)
Мы ответили на вопрос, как вернуть уплаченную госпошлину: нужно подать заявление на возврат. Единой формы заявления нет. В отдельных ведомствах (к примеру, в Росреестре) могут быть свои рекомендованные формы, которые необходимо заполнять для возврата пошлины. В иных случаях плательщик госпошлины может составить заявление по своему усмотрению. Главное предусмотреть в нем информацию о плательщике госпошлины, основаниях для уплаты и последующего возврата, банковские реквизиты для того, чтобы получить госпошлину назад.
Приведем пример заявления на возврат ошибочно уплаченной госпошлины.
Предположим, организация планировала внести изменения в свой Устав, для чего оплатила госпошлину в размере 800 рублей (пп. 3 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). В связи с дальнейшим отказом от внесения таких изменений, было составлено заявление на возврат госпошлины. Заявление на возврат госпошлины , подаваемое в ИФНС, должно быть составлено по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
Заявления о возврате госпошлины.
Отказать в регистрации ООО налоговая служба может только при наличии определённых обстоятельств. Их перечень утвержден в законодательстве.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Уведомление об отказе должно быть передано не позднее 3 рабочих дней с момент представления .
При вынесении отрицательного вердикта регистрирующая служба уведомляет заявителя о причинах, послуживших ему основанием.
Если учредители ООО не согласны с отказом, то они вправе обжаловать его в суде.
Законодательное регулирование
Основания для отказа в регистрации ООО закреплены в в редакции 2019 года.
Выносить отрицательный вердикт в иных случаях регистрирующая служба не имеет права.
В уведомлении об отказе в регистрации должна быть указана причина принятия такого вердикта со ссылкой на соответствующую статью ФЗ № 129.
Возможные проблемы
Отказ в регистрации влечет за собой потерю денежных средств и времени.
Материальная затрата связана с , которая не возвращается заявителю в случае принятия отрицательного вердикта.
Таким образом, при повторной подаче документов предстоит заново заплатить 4 тыс. рублей.
Кроме того, не будут компенсированы денежные расходы на нотариальное заверение. Заявление предстоит удостоверять повторно.
В отличие от других правовых процедур при выявлении данного факта сведения не возвращаются на доработку, а регистрирующая служба вправе сразу же принять отрицательный вердикт.
Пакет не проверяется при принятии сотрудником, так как на то нет указаний в законодательстве.
Наличие заявления и квитанция об оплате государственной пошлины – основные моменты, на которые обращают внимание сотрудники налоговых служб.
Следует понимать, что каждая из причин, названных в ФЗ № 129, имеет общий характер. Они не уточняются полностью.
Тем не менее отказ может последовать и вследствие несоблюдения требований отдельных предписаний:
- техническая ошибка;
- неправильное датирование;
- нарушение условий действительности печати;
- оформление документов не по образцам;
- несоответствие информации, указанной в паспорте;
- ошибка нотариуса, заверявшего заявление.
Также к типичным ошибкам заявителей можно отнести следующие:
- несоблюдение нотариальной формы;
- нечитаемость или неразборчивость информации, подписи;
- неаккуратно оформленная квитанция, из-за которой нельзя точно установить факт оплаты пошлины;
- неверное указание КБК.
Рассмотрим отдельные причины отказа в регистрации ООО более подробно.
Оформление документов
Мы уже отметили, что самой популярной причиной отказов является предоставление неполного пакета документов.
Кроме того, отрицательный вердикт станет следствием ошибочного их заполнения или оформления актов.
Более подробная причина будет указана уже в уведомлении об отказе в регистрации ООО.
Избежать отрицательного вердикта поможет выполнение следующих рекомендаций:
- заявление необходимо заполнять на актуальном бланке;
- после оформления заявления надо проверить правильность всех сведений, указанных в нем;
- на документах должны быть проставлены печати;
- необходимо проверять правильность выполнения действий нотариусом, так как это может стать причиной отказа в регистрации ООО;
- проверяйте соблюдена ли нотариальная форма доверенности и заявления (если это необходимо);
- подпись в заявлении поставлена лицом, который не имел на то полномочия;
- следите за отсутствием опечаток и несоответствий.
Несоответствие требованиям
Список основных требований, которые должны быть соблюдены:
- полный комплект документов в соответствии с указанием ФЗ № 129;
- в налоговую службу передаются копии квитанций по оплате государственной пошлины;
- заявитель – участник общества либо имеет доверенность;
- у участников ООО должна быть хорошая бизнес-репутация, так как, в противном случае это может явиться причиной отказа.
Из-за юридического адреса
Многие начинающие бизнесмены сталкиваются с данной проблемой – отказ в регистрации из-за .
Обычно это связано с тем, что они приобретают его у каких-либо компаний или собственников.
Если на адрес зарегистрировано слишком много фирм, то заявителю откажут из-за представления недостоверных сведений.
В каждом налоговой инспекции есть свой перечень таких адресов. Таким образом, законодатель борется с фирмами-однодневками.
Регистрация на массовый адрес может произойти из-за его покупки, регистрации фирмы «под ключ», а также когда сам заявитель – владелец помещения регистрировал на свой адрес много компаний, которые не вели реальную деятельность.
Несоблюдение сроков и последовательности действий
В данном случае возможно совершение следующих ошибок:
- дата заполнения заявления наступила ранее, чем было документально оформлено решение о создании ООО, такая не состыковка проводит к отказу в 100% случаев;
- изменение состава участников во время регистрации ООО;
- внесение изменений в устав при несоблюдении установленной процедуры.
Другие основания
Выделим еще несколько причин для отказа в регистрации ООО:
- несоблюдение требований к названию ООО;
- устав разработан с нарушением требований законодательства;
- документы представлены не в ту налоговую инспекцию;
- заявитель не подтвердил свое согласие на внесение сведений об ООО в ЕГРЮ.
Можно ли обжаловать?
Отказ в регистрации ООО может быть обжалован. Это допустимо, когда заявитель получает уведомление и не согласен с причиной вынесения такого решения. Отказ обжалуется в суде.
Следует отметить, что в настоящее время сложилась благоприятная для незарегистрированных юридических лиц судебная практика.
Независимый арбитр, как правило, встает на их сторону.
Можно ли вернуть государственную пошлину?
Возврат госпошлины при отказе в регистрации ООО не производится.
Таким образом, заявителю придется при повторной подаче документов заново заплатить денежные средства в размере 4 тыс. рублей.
Как избежать?
Избежать ошибок можно двумя способами:
- Бесплатный – очень внимательно самостоятельно изучать всю документацию, тщательно проверять ее на наличие ошибок и опечаток. Ознакомиться с требованиями ФЗ №129, чтобы соблюсти каждое из них.
- Платный – обратиться к
В жизни все течет и все изменяется. Сегодня Вы приняли решение открыть фирму, и, не откладывая дело в долгий ящик, сразу оплатили госпошлину. А завтра отказались от идеи вступления в ряды предпринимателей из-за слишком высоких рисков.
Что же делать с уплаченной госпошлиной за регистрацию ООО или ИП?
Не стоит переживать: в случае, если Вы не подавали документы на регистрацию, Вы вправе вернуть уплаченную государственную пошлину в течение трёх лет с момента её уплаты.
Кроме того, Вы также можете вернуть госпошлину, уплаченную в большем размере, если при подаче документов на регистрацию Вы нечаянно ошиблись с ее расчетами или руководствовались неверной нормой закона.
Для возврата госпошлины необходимо совершить следующие действия:
- Cоставить заявление о возврате пошлины, приложив к нему необходимые документы.
Обратите внимание, что в заявлении Вам нужно указать свои банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги, а также причину, из-за которой Вы заявляете о возврате (например, не подавали документы на государственную регистрацию, уплатили госпошлину в большем размере). К заявлению обязательно должен быть приложен оригинал чека-ордера или платежного поручения, если Вы просите возвратить госпошлину в полном объеме, или копия таких документов, если возвращаете госпошлину частично.
- Сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту совершения регистрационного действия.
В г. Екатеринбурге на данный момент все регистрационные действия осуществляются в Едином регистрационном центре (ул. Хомякова, 4), в связи, с чем большинство заявлений о возврате госпошлины подаются именно туда. Говорим о большинстве, поскольку если госпошлина была уплачена ранее марта 2015 года, заявление о возврате должно подаваться в ту налоговую, которая была уполномочена на совершение регистрационного действия на момент уплаты.
- В течение 30 дней ожидать поступления денежных средств по указанным в заявлении реквизитам.
По результатам рассмотрения Вашего заявления налоговый орган принимает решение о возврате излишне уплаченной суммы госпошлины. Непосредственно возврат пошлины производится органом Федерального казначейства.
