Способы совершения хищения
Способ хищений связан со сферой, видами и особенностями указанной выше деятельности (выполняемых работ), похищенного имущества, его потребительской ценностью, характером имеющейся связи между объектом посягательства и расхитителями, сложившейся обстановкой на предприятии (организации), составом участников преступной группы, личностными чертами и навыками преступников и другими факторами.
Хищения, совершенные путем присвоения и растраты См: Ст.160 Уголовного кодекса РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ, по способу их совершения можно разделить на два вида: оприходованного и неоприходованного имущества См: Криминалистика: Учебник / Отв. Ред. Н.П. Яблоков.-3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ,2007. - 781с.. Те и другие могут быть простыми и замаскированными. Простые хищения обоих видов имущества совершаются путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки (например, присвоение и растрата денег кассиром; прямое присвоение неоприходованного имущества). Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах, а также путем незаконного и обманного получения денежных средств и др. Такие же хищения неоприходованного имущества совершаются в отношении созданных неучтенных излишков имущества, доставленного (поступившего) на предприятие (организацию) со стороны или изготовленного на самом предприятии (организации) и др. В настоящее время хищения, например, денежных средств, стали осуществляться не только путем присвоения заранее созданных неучтенных излишков денег в процессе производственного процесса, но и путем присвоения крупных сумм денег, полученных от преступных операций с банковскими кредитами, от махинаций с переводом безналичных денежных сумм в наличные и с заведомой переплатой денежных средств по различным зарубежным контрактам, посредством учреждения банками дочерних предприятий, а также при помощи, средств компьютерной техники и т.д. Иногда эти хищения инсценируются кражами, разбоями, ограблениями и пожарами. Любой из способов должностного (служебного) хищения имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в надлежащем оформлении документа, содержащего ложные сведения, или в подделке подлинного документа (причем подделка сама по себе имеет много способов); неучтенные излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излишки в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, завышения его расхода и др. Для сбыта похищенного сырья преступники научились использовать «крышу» в виде АО, СП, ТОО, кооперативов и документов ликвидированных ведомств и предприятий.
Способы хищений путем мошенничества См: Ст. 159 Уголовного кодекса РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ. всегда связаны с обманом или злоупотреблением доверием. При этом, как правило, используются различные поддельные документы, дающие право преступникам получать и обращать в свою пользу чужое имущество, например, крупные партии товаров с баз, крупные суммы денег из банков, ценные бумаги и др. Способы хищений путем вымогательства связаны с требованием передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения. Иногда угроза может выразиться в возможности разглашения позорящих владельца имущества или его близких сведений. Данные о способе совершения хищений обычно бывают ключевыми в их криминалистической характеристике, ибо позволяют правильно определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению и т.д.
Таким образом, исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что способы совершения краж различны, и, естественно, не представляется возможным дать их исчерпывающий перечень. Выбор способа кражи определяется преступными и профессиональными навыками, обстановкой на объекте кражи, наличием необходимых технических и транспортных средств и т. п. По способу совершения квартирные кражи и кражи из магазинов и других хранилищ можно разделить на две большие группы: 1) с преодолением запирающих устройств, преград и хранилищ; 2) при свободном доступе к месту хранения имущества. Карманные кражи можно условно разделить на акции с повреждением одежды, сумок, портфелей и т. п. и без такого повреждения См: Криминалистика: Учебник для вузов. - 3-е изд., под ред. Аверьянова Т.В., Белкина Р.С., Корухова Ю.Г., Россинской Е.Р. - М.: Норма,2007. - 944с..
Кража - преступление, ответственность за которое устанавливается статьей 158 УК РФ. Составные части кражи - объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона. Отсутствие хотя бы одного элемента ведет к невозможности привлечь лицо к ответственности уголовного характера. Поэтому стоит рассмотреть эти элементы, в частности, объективную сторону, подробнее.
Понятие объективной стороны
Объективная сторона преступления кражи, как и любого другого, - это совокупность определенных законом признаков, которые характеризуют внешнее выражение опасного для общества посягательства на объект, который охраняется уголовным или административным законом.
В отношении кражи объективная сторона заключается в действиях, которые выражаются в безвозмездном и противозаконном изъятии преступником вещей, не принадлежащих ему, в свою пользу или пользу третьих лиц, в результате чего собственнику причиняется имущественный и моральный ущерб.
Главное отличие кражи от других видов хищения
Глава, рассматривающая преступления в отношении чужой собственности, раскрывает в разных статьях виды уголовной ответственности за различные формы хищения. Для правильной квалификации противоправного действия необходимо знать основные отличия кражи от других форм хищения (грабежа, разбоя, мошенничества, присвоения и растраты).
Главным отличием и одним из признаков объективной стороны кражи является способ действия. В отличие от основных разновидностей хищения (разбоя и грабежа), кража характеризуется тайностью характера завладения чужим имуществом. Это выражается в том, что преступник при совершении преступления не оказывает на потерпевшего или третьих лиц ни физического, ни психического давления и не применяет к ним никакие виды насилия.
Изъятие имущества происходит не вопреки воли потерпевшего, но без ее учета. Действия виновного являются тайными для потерпевшего и окружающих его людей (если они присутствуют), либо они не осознают, что происходящее является хищением. Например, если человек, переодетый ремонтником, выносит компьютер якобы для починки. При этом окружающие не воспринимают его действие как хищение, так как уверены в правомерности выноса предмета.
При совершении хищения тайного характера вор предполагает отсутствие свидетелей преступления, рассчитывает на свои навыки и невнимательность собственника (или иного охраняющего вещь, лица).
Объективная сторона кражи включает также отношение самого потерпевшего и свидетелей к краже. Кроме того, учитывается отношение посторонних людей. К посторонним относятся очевидцы правонарушения уголовного типа, которые не имеют отношения к преступлению или виновному лицу. Посторонними не считаются соучастники деяния, а также родственники, друзья или знакомые преступника. Это связано с тем, что преступник уверен, что с их стороны никаких препятствий для совершения преступления не будет.
Если кража совершается в местах, где свидетелей по определению быть не может (гараж, закрытый на ночь магазин, склад, неохраняемая территория), критерий тайности сомнению не подвергается. Если же преступник понимает, что его может увидеть хотя бы один человек, его действие не будет квалифицироваться как кража по ст. 158. Объективная сторона в виде критерия открытости делает хищение грабежом.
Если потерпевший осознает, что у него похищают имущество, но вор об этом не знает, деяние остается тайным. Если похититель объективно осознает, что его никто не заметит (охрана отсутствует, собственник спит или нетрезв), его действия также квалифицируется как кража. Если его видят в момент кражи, но он об этом не подозревает, преступление считается таким же.
В том случае, когда преступник осознает, что его обнаружили и прекращает попытку кражи, оставив предмет хищения, квалификация преступления изменяется на покушение на совершение кражи. Если кража продолжается, она становится грабежом.
Тайным хищением является также воровство вещей у заведомо невменяемых или недееспособных лиц (дети, душевнобольные, пьяные, спящие и тому подобное).
Способ совершения кражи
Следующим признаком объективной стороны кражи является способ ее совершения. В отношении этого способа хищения способом является удаление, извлечение или любой другой вариант обособления имущества из законного владения хозяина для одновременного перевода вещей в незаконное фактическое владение преступника.
Суть преступного владения заключается в возможности свободно распоряжаться имуществом в определенных пределах (унести, спрятать, потратить, передать сообщнику и тому подобное). В этом случае право собственности остается у хозяина, а право распоряжения переходит к правонарушителю. И наоборот, собственник не может распоряжаться вещью, а преступник не может открыто ей владеть.
Особенности кражи
Для установления факта изъятия необходимо наличие нескольких существенных обстоятельств - особенностей совершенного преступления. Эти особенности объективной стороны кражи состоят в следующем:
Имущество, которое является объектом преступного посягательства, в момент хищения находится в ведении хозяина (в его фонде) или иного, уполномоченного собственником лица. Предмет кражи числится на балансе у юридического лица или считается только поступившим и официально не оформленным, либо находится в руках физического лица - собственника. Если имущество находится в пути следования к собственнику, его изъятие кражей не считается.
Для квалификации деяния как кражи преступник должен противоправно изъять вещь из фондов хозяина, не обладая при это правомочиями на владение или распоряжение ею. Действие должно выражать захват вещи вопреки воле хозяина для обращения ее в собственную пользу.
Способы изъятия
Следующий элемент объективной стороны кражи - способ изъятия. Их может быть два: юридический или физический. Физической способ изъятия предполагает перемещение вещи в пространстве, когда предмет кражи фактически из владения хозяина или иного законного собственника переходит в чужое незаконное пользование. Такой способ изъятия подходит только для движимого имущества.
Юридический способ изъятия - противоправный перевод права собственности на вещь и перемена субъекта собственности. В этом случае речь идет о хищении недвижимых вещей. Часто при краже субъектом объект и объективная сторона не рассматриваются со стороны юридического способа изъятия.
Состав кражи
Следующее, чем характеризуется кража с объективной стороны, это состав. В отношении этого состав должен быть материальным, то есть обязательный элемент хищения - это причинение хозяину вещи (или другому законному собственнику) ущерба в материальном выражении.
Ущерб при краже должен быть реальным и прямым. Если в процессе изъятия объекта владельцу или другому законному собственнику ущерб материального характера не причинен, это действие не может быть квалифицировано как хищение.
Обязанность по определению причиненного ущерба, согласно уголовному законодательству, лежит на самом собственнике. Поэтому оценкой полученного материального вреда для его возмещения также должен заниматься собственник. В некоторых случаях для этого необходимо обращаться к оценщикам, что требует финансовых затрат.
Если потерпевший понимает, что в процессе изъятия принадлежащего ему имущества размер причиненного вреда незначительный (либо его вообще нет), или собственник не прикладывает усилий для оценки причиненного вреда, предполагается, что с субъективной стороны ущерб ему причинен не был. К таким случаям можно отнести кражу вещей, которые ранее были украдены самим потерпевшим.
В отношении материального ущерба незначительного размера следует отметить, что такой вид правонарушения является уголовно наказуемым только, если его совершило лицо, которое уже было подвергнуто наказанию административного характера за аналогичное преступление. Это закреплено статьей 158.1, которая была введена в действие в 2016 году.
Момент окончания хищения
Для правильного установления состава кражи (объекта, субъекта, объективной стороны и субъективной стороны) необходимо определить момент окончания преступления. Существует три теории: прикосновения, уноса и завладения. Согласно первой теории, завершающим моментом является касание предмета кражи. Согласно второй - момент взятия в руки. Согласно третьей - с момента завершения изъятия, когда преступник владеет вещью и может ей свободно распоряжаться.
Первые две теории в современном законодательстве выражают такой вид правонарушения, как покушение на кражу. Если в момент хищения преступник прикоснулся к вещи или предпринял попытку ее унести, но ему своевременно помешали, это является покушением.
Если правонарушитель сделал все успешные действия, чтобы вещь была выведена из области владения хозяина или другого законного собственника и перешла в распоряжение вора, это квалифицируется как кража.
Согласно нормам уголовного законодательства, кража окончена:
- с того момента, как чужое имущество обращено в пользу преступника или другого лица;
- с незаконного изъятия чужой вещи;
- с того момента, как противоправным изъятием и обращением собственнику или другому владельцу вещи был причинен материальный ущерб.
Противоправность и безвозмездность
Следующий признак, объединяющий объективную и субъективную сторону кражи, это противоправность. Она заключается в том, что объект хищения должен быть для преступника заведомо чужим, не принадлежащем ему ни по закону, ни по факту. У правонарушителя не может быть ни предполагаемого, ни фактического права на предмет кражи.
Также противоправность имеет место, когда виновное лицо в определенных ситуациях имеет доступ к вещи, но правомочий в отношении нее не имеет (например, если речь идет о хищении продуктов охранником магазина или продавцом).
Еще в Советском Союзе Пленумом Верховного суда от 1962 года определено, что хищение будет квалифицироваться как кража, а не присвоение или растрата, если виновное лицо не наделено никакими правомочиями по отношению к похищаемому имуществу, но могло его использовать для выполнения своей работы или имело к нему доступ при том, что вверено оно было посторонним лицам. Данное пояснение применяется правоохранительными и судебными органами до настоящего времени.
Незаконность как элемент объективной стороны кражи и подвид противоправности заключается в совершении хищения одним из шести указанных в Уголовном кодексе способом. Если изъятие вещи происходит способом, который законодательством как вид хищения не закреплен, незаконным хищением оно не будет.
Следующий элемент объективной стороны кражи - это безвозмездность действия по изъятию чужой вещи. Действие считается безвозмездным, когда оно осуществляется без соответствующей компенсации (бесплатно), либо размер компенсации является неадекватным или символическим. Компенсация может быть выражена в форме выплаты денежных средств, передачи равноценного украденному имущества или затрат трудового характера.
Согласно разъяснениям законодательства, кражей считается хищение вещей или предметов путем подмены их на объективно менее ценные. Примером такого хищения часто является кража культурных объектов, картин или украшений, когда на их место помещают подделки.
При хищении путем подмены размер ущерба будет рассчитываться путем определения разницы в стоимости похищенного имущества и его подмены, если подменная вещь отвечает потребительским нормальным качествам похищенного предмета. Если подмена соответствующими свойствами не обладает, расчет будет производиться размере стоимости похищенного объекта.
Объективная сторона кражи, обладая признаком безвозмездности, связывает его с другим - наступлением опасных для общества последствий в форме причинения владельцу вещи или другому законному собственнику материального ущерба. Минимальная сумма материального выражения полученного ущерба уголовным законодательство не определена. Законом установлены только некоторые границы, позволяющие определить состав преступления (наряду с коллективность хищения и с незаконным проникновением в жилище). Объективная сторона кражи все равно будет включать наступление негативных финансовых последствий.
Действие
Следующий признак, который характеризует кражу, это совершение виновником активных действий. С бытовой точки зрения, действие - это телодвижения или человеческие поступки. Уголовно-правовое определение действия заключается в следующем: действие - это совокупность поступков и телодвижений, которые направлены на совершение противоправных действий.
Действие как элемент объективной стороны кражи должно обладать выше рассмотренными правовыми и социальными признаками - быть общественно опасным и противоправным. В связи с этим запрещенные уголовным законодательством действия, которые являются противоправными, но из-за малозначительности не представляют опасности для общества, преступлениями не являются.
Действия заключаются в изъятии, то есть перемещении преступником движимого предмета в пространстве, в результате которого происходит ликвидация законного владения хозяина, и фактическом завладении имуществом другого лица. Процессы изъятия и завладения находятся в неразрывной связи в связи с чем в большинстве случаев осуществляются в рамках одного процесса незаконной деятельности.
Причинно-следственная связь
Следующим элементом объективной стороны кражи является связь причинно-следственного характера между активными противоправными действиями преступника, которые выразились в изъятии чужого имущества и обращения его в собственную пользу или пользу других лиц, и наступившими опасными для общества последствиями в форме причинения владельцу вещи или другому ее собственнику реального материального ущерба.
При расследовании одиночных преступлений по сто пятьдесят восьмой статье Уголовного кодекса Российской Федерации в установлении связи причинно-следственного характера между хищением и причинением имущественного ущерба проблем или трудностей не возникает, так как эта связь очевидна. Если по уголовному делу факт изъятия вещи и причинения ущерба именно из-за хищения доказан, причинно-следственную связь устанавливать нет необходимости.
Проблемы могут возникать при расследовании групповых хищений, которые совершаются в течение определенного периода времени. Трудности установления причинно-следственной связи имеют место, если состав преступной группы в течение периода преступной деятельности менялся.
В этом случае действия и момент вступления в группу каждого отдельного участника расследуется в особом порядке. Правоохранительными органами рассчитывается, какой ущерб был причинен группой на каждом этапе, так как вменить в вину преступнику причинение ущерба до его вступления в группу правонарушителей по закону никто не вправе.
В качестве объективной стороны преступления (кражи) причинно-следственная связь в расследовании групповых преступлений считается наиболее сложной для доказывания. В этом случае механизмом причинения ущерба (вреда) по отношению к собственности является поэтапное развитие звеньев зависимости причинно-следственного характера, взаимосвязанных между собой, которые были порождены незаконным посягательством преступного субъекта. Это незаконное воздействие на объект, то есть неправомерное изменение положения вещи в структуре социальных взаимосвязей, что влечет за собой лишение владельца вещи возможности для свободной реализации действий по владению, распоряжению и пользованию вещью. Итогом такой взаимосвязи является нарушение правильного функционирования собственнических отношений.
Раскрытие преступлений, представляет сложности в том случае, если преступление является групповым или отсутствуют свидетели. В этом случае все элементы объективной стороны подлежат тщательному исследованию с выдвижением и проверкой различных гипотез в целях установления истины.
С учетом особенностей типовых способов хищений все преступления исследуемой классификаций групп можно разделить их две классификационные группы.
В первую группу следует включить хищения, для совершения которых предварительно создаются неучтенные излишки (резервы для хищения) продукции, сырья, полуфабрикатов, а также денежных средств.
Во второй группе необходимо объединить все иные способы хищения, не связанные с созданием неучтенных излишков.
Типовые способы создания неучтенных излишков материальных ценностей сводятся к следующим:
1) занижение объемов производимой продукции;
2) недооприходование поступившей на базу, склад, производство продукции, полуфабрикатов, сырья;
3) перевод продукции, сырья, товаров, иного имущества из низших сортов в более высокие и отпуск потребителям (получателям) этих материальных средств по более высоким ценам (создание пересортицы);
4) необоснованное списание материальных ценностей на сверхнормативные потери в процессе хранения, транспортировки, стихийных бедствий, а также на строительство временных сооружений;
5) завышение объемов выполненных работ с целью выплаты незаработанных денежных средств и списания исходных материалов;
6) подлог учетных документов, приходных или расходных записей в регистрах бухгалтерского учета.
Распространенным способом хищения денежных средств, типичным и для присвоения, и для растраты является включение в ведомости на оплату труда, так называемых «мертвых душ».
Каждый из перечисленных выше типовых способов хищений имеет разнообразный механизм его практического применения.
В связи с доминирующим воздействием объективных факторов на формирование структурных элементов криминалистической характеристики хищений и более стабильных зависимостей между ними, чем по другим категориям общественно опасных деяний, существенно возрастает информационно-поисковая роль способа совершения преступлений. Именно способ совершения присвоения или растраты позволяет правильно и четко определить механизм и локализацию следов, документы в которых отражены признаки хищений, место и время их осуществлении.
Для замаскированных хищений типичен трехэтапный способ их совершения, состоящий из трех этапов: подготовительного, непосредственного совершения и укрытия. Эти этапы могут быть реализованы расхитителями как последовательно (традиционная схема), так и в другой очередности (ситуационная схема). При реализации ситуационной схемы расхитители особое внимание уделяют действиям по укрытию следов преступлений и своего участия в преступной деятельности. При этом варианте способа хищения действия по укрытию признаков и следов преступлений могут совершаться параллельно с действиями по подготовке и непосредственному совершению и, разумеется, на заключительном этапе. Этот вариант способа хищений можно отразить в следующей элементарной схеме.
Примечание:
П - подготовительные действия;
У - действия по укрытию хищений;
С - действия по непосредственному совершению хищений.
Особое внимание, которое уделяется расхитителями маскировке совершаемых ими присвоений вверенного им чужого имущества во многом обусловливает длительность совершения подобных преступлений и значительный ущерб причиняемый собственникам имущества.
Что касается растрат, то способ совершения этой разновидности хищений не отличается особой изощренностью. По большинству изученных уголовных дел этой категории способ совершения преступления носит либо усеченный (отсутствует подготовительный этап), либо упрощенный характер (отсутствуют этапы по подготовке и сокрытию хищений). Тем не менее, по многим уголовным делам о растратах, преступники уже после возникновения недостач - последствий хищения стремятся замаскировать признаки совершенных ими общественно опасных деяний. Более того, хотя подготовительные действия при совершении растрат, как правило, отсутствуют, действия по сокрытию этой разновидности хищений проводятся нередко достаточно квалифицировано.
Весьма разнообразны и приемы по сокрытию хищений. Они, в основном, состоят в использовании для этой цели фиктивных бухгалтерских проводок, увеличение расходной части и уменьшение приходной составляющей бюджета организации, завышение средств на счетах себестоимости продукции и соответствующее уменьшение на корреспондирующих счетах. учитывающих материальные и денежные средства предприятия, выписка подложных расходных и сокрытие приходных накладных (фактур), различные махинации с инвентаризационными и сличительными ведомостями, обман или подкуп членов инвентаризационных комиссий, составление приемных актов на товары, якобы поступившие с недостачей, умышленное запутывание бухгалтерского учета и отчетности, уничтожение бухгалтерской и иной документации, инсценировка кражи документов, товаров или денежных средств, поджог помещений, с последующим списанием недостач на потери при пожаре, а также и на другие стихийные бедствия и т.д.
Следует еще раз подчеркнуть, что для хищений, особенно совершаемых в форме присвоения, характерным является сочетание некоторых действий по подготовке преступления с приемами по сокрытию последствий этих деликтов - недостач, излишков, пересортиц и т.п.
Место совершения присвоений и растрат, чаще всего, связаны с финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими операциями, в ходе совершения которых и осуществляются действия по хищению (банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения, транспортные и другие организации).
Время совершения хищений. Как правило, хищения в форме присвоения и растрат осуществляются в период работы предприятий и организаций, в которых и происходят эти преступления. Значительно реже эти деликты происходят в другие периоды времени.
В криминалистике выделяется и исследуется комплексный элемент криминалистической характеристики преступлений - обстановка хищения. Этот комплексный элемент характеризует совокупность условий, в которых осуществляется хищение, вверенного виновным чужого имущества. Обстановка совершения хищений включает в свою структуру место и время преступления особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля, учета и охраны товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств. Обстановке, в которой осуществляются хищения, свойственно низкий организационный уровень хозяйственной деятельности, неквалифицированные управление, учет и отчетность, серьезные недостатки в охране и пропускной системе.
Субъекты хищений. Личностные данные о расхитителях свидетельствуют о неоднородности их состава по многим демографическим психологическим показателям. С криминалистических позиций среди них можно, с известной долей условности, выделить три группы:
1. Организаторы хищений и наиболее активные участники преступлений. Обычно эти лица имеют ярко выраженные антисоциальные установки, сильную корыстную направленность. Они обладают организаторскими способностями и являются признанными лидерами в преступной среде. Нередко они занимают высокое служебное положение в легальной кадровой иерархии и используют в преступных целях свой административный ресурс и служебные возможности.
В тоже время эта группа «топ-расхитителей» хорошо разбирается в хозяйственной деятельности, финансово-банковских операциях, бухгалтерских расчетах, профессионально знает соответствующие разделы и участки производства, торговли, снабжения и сбыта. Для этой группы расхитителей характерен высокий образовательный уровень, повышенная предприимчивость и коммуникабельность. Все они эгоистичны, расчетливы, в основе их деятельности лежат исключительно корыстные мотивы, при этом корыстные устремления возрастают по мере «удачного» завершения очередной криминальной комбинации. Следует отметить особую осторожность криминальных дельцов, жестокость по отношению к своему ближайшему окружению.
2. Расхитители-рвачи. Их жизненные установки близки к соответствующим характеристикам представителей первой группы, но проявляются эти качества в меньшей степени. Являясь активными исполнителями преступных планов организаторов, они в тоже время могут, при определенных условиях, проявить криминальную инициативу. В частности, члены этой классификационной группы совершают действия, которые квалифицируются как эксцесс исполнителя преступления (ст.36 УК РФ). Из членов этой нередко, с приобретением преступного опыта, выдвигаются организаторы хищений, лидеры преступных групп. Возникающие в силу этого «криминального роста» внутригрупповые конфликты, часто приобретают достаточно острые формы, иногда заканчивающиеся вооруженными «разборками»и заказными убийствами. Эти обстоятельства необходимо использовать как в следственной деятельности, так и особенно, в оперативно-розыскной работе, при разобщении преступных группировок, вербовке агентуры, пресечении готовящихся хищений, поиска похищенных материальных ценностей и денежных средств.
3. В третью классификационную группу расхитителей входят лица, совершающие хищения, вверенного им имущества в силу своей моральной неустойчивости, под влиянием неблагоприятных жизненных обстоятельств, злоупотребления алкогольными напитками, а также под давлением угроз, подкупа, шантажа. Негативные, антиобщественные установки у этих лиц выражены не так сильно как у представителей первых двух групп. Нередко представители третьей группы при умелом профессиональном контакте с ними следователя дают ценнейшие показания при производстве допросов, очных ставках проверки показаний на месте, а также помогают при осмотре и исследовании документов, обнаружении ценностей, выявлении дополнительных свидетелей.
Знание групповых типологических особенностей личности расхитителей оказывает неоценимую услугу для уяснения всех деталей способов хищений, установлении новых, ранее неизвестных эпизодов хищений и лиц, причастных к их совершению.
С учетом психологических особенностей личности расхитителей, следователь избирает наиболее оптимальные приемы следственных действий, стремиться трансформировать конфликтную ситуацию в простую, бесконфликтную и получить исчерпывающую доказательственную информацию об обстоятельствах уголовного дела. Как правило, противодействие следователям со стороны расхитителей-организаторов, предполагает производство сложной подготовительной работы и соответствующей оперативно-розыскной разработки этих лиц. С другой стороны, расследование уголовных дел о хищениях, совершенных представителями третьей группы, втянутых в совершение преступлений иными людьми, в том числе и вышестоящими должностными лицами или же вставших на криминальный путь в результате систематического воздействия различных неблагоприятных обстоятельств, происходит в более благоприятных ситуациях, когда ситуации конфликта, сравнительно легко трансформируются в бесконфликтные, а при умелом использовании тактических приемов может возникнуть ситуация сотрудничества.
Однако если представители третьей классификационной группы субъектов хищения действуют в составе организованной преступной группы, то влияние лидеров и организаторов преступной деятельности бывает достаточно сильным, определяющим ролевые функции членов криминального формирования, что ведет к возникновению острых конфликтных ситуаций даже со второстепенными участниками хищений. Поэтому следователи должны учитывать факторы групповой психологии расхитителей и избирать наиболее оптимальную тактику производства следственных действий и тактических операций.
Расследование хищений, совершенных организованными преступными группами и преступными сообществами, представляет собой сложный многоэпизодный процесс, характеризуемый тактическими и организационными трудностями. В этой сложнейшей следственной ситуации особое значение приобретает определение слабого звена, в противостоящей следователю преступной цепи и использовании этой информации в процессе расследования.
Важным специфическим структурным элементом криминалистической характеристики хищений является характер и размер вреда (ущерба), причиняемого присвоением или растратой. Характер ущерба определяется предметом хищения - готовая продукция, полуфабрикаты, сырье, разнообразные товары, различная техника и транспорт, а также денежные средства (денежные знаки России или иностранных государств). В соответствии с примечанием 4 к ст.158 крупным размером признается стоимость похищенного имущества, превышающая 250000 рублей, а особо крупным - 1000000 рублей. Как правило, длительность хищений в значительной степени определяет размер причиняемого преступлением материального ущерба. Однако нередко один или два эпизода хищения, совершенных с незначительным временным промежутком могут привести к особо крупному ущербу. Ущерб, причиняемый организованной преступной группой или преступным сообществом расхитителей обычно характеризуется особо крупным размером. В тоже время не исключены хищения в особо крупном размере, совершенные лишь одним преступником за непродолжительный период времени.
Похищенное имущество и деньги выявляются:
- в специально оборудованных тайниках;
- в жилищах, гаражах, дачах и других объектах, принадлежащих расхитителям, их родственникам, близким и знакомым, а также на рабочих местах всех этих лиц;
- в местах реализации похищенного и при транспортировке похищенных ценностей;
- денежные средства выявляются также на счетах в банках, открытых на подставных лиц, реже на самих расхитителей.
1.2 Способы совершения хищения
Способ хищений связан со сферой, видами и особенностями указанной выше деятельности (выполняемых работ), похищенного имущества, его потребительской ценностью, характером имеющейся связи между объектом посягательства и расхитителями, сложившейся обстановкой на предприятии (организации), составом участников преступной группы, личностными чертами и навыками преступников и другими факторами.
Хищения, совершенные путем присвоения и растраты, по способу их совершения можно разделить на два вида: оприходованного и неоприходованного имущества. Те и другие могут быть простыми и замаскированными. Простые хищения обоих видов имущества совершаются путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки (например, присвоение и растрата денег кассиром; прямое присвоение неоприходованного имущества). Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах, а также путем незаконного и обманного получения денежных средств и др. Такие же хищения неоприходованного имущества совершаются в отношении созданных неучтенных излишков имущества, доставленного (поступившего) на предприятие (организацию) со стороны или изготовленного на самом предприятии (организации) и др. В настоящее время хищения, например, денежных средств, стали осуществляться не только путем присвоения заранее созданных неучтенных излишков денег в процессе производственного процесса, но и путем присвоения крупных сумм денег, полученных от преступных операций с банковскими кредитами, от махинаций с переводом безналичных денежных сумм в наличные и с заведомой переплатой денежных средств по различным зарубежным контрактам, посредством учреждения банками дочерних предприятий, а также при помощи, средств компьютерной техники и т.д. Иногда эти хищения инсценируются кражами, разбоями, ограблениями и пожарами. Любой из способов должностного (служебного) хищения имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в надлежащем оформлении документа, содержащего ложные сведения, или в подделке подлинного документа (причем подделка сама по себе имеет много способов); неучтенные излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излишки в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, завышения его расхода и др. Для сбыта похищенного сырья преступники научились использовать «крышу» в виде АО, СП, ТОО, кооперативов и документов ликвидированных ведомств и предприятий.
Способы хищений путем мошенничества всегда связаны с обманом или злоупотреблением доверием. При этом, как правило, используются различные поддельные документы, дающие право преступникам получать и обращать в свою пользу чужое имущество, например, крупные партии товаров с баз, крупные суммы денег из банков, ценные бумаги и др. Способы хищений путем вымогательства связаны с требованием передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения. Иногда угроза может выразиться в возможности разглашения позорящих владельца имущества или его близких сведений. Данные о способе совершения хищений обычно бывают ключевыми в их криминалистической характеристике, ибо позволяют правильно определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению и т.д.
Таким образом, исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что способы совершения краж различны, и, естественно, не представляется возможным дать их исчерпывающий перечень. Выбор способа кражи определяется преступными и профессиональными навыками, обстановкой на объекте кражи, наличием необходимых технических и транспортных средств и т. п. По способу совершения квартирные кражи и кражи из магазинов и других хранилищ можно разделить на две большие группы: 1) с преодолением запирающих устройств, преград и хранилищ; 2) при свободном доступе к месту хранения имущества. Карманные кражи можно условно разделить на акции с повреждением одежды, сумок, портфелей и т. п. и без такого повреждения.
1.3 Обстановка совершения хищения
Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель. Ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности тех работ, кредитно-финансовых операций, при которых расхищается имущество (степень их организованности, соответствия нормативным требованиям и др.), состояние контроля сохранности материальных и денежных ценностей, уровень автоматизации хозяйственных и кредитно-финансовых операций и т.д. Все эти условия как объективные категории существуют, как правило, продолжительное время и не исчезают к моменту начала расследования.
Обстановке, в которой совершаются преступления анализируемой группы, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности; слабый контроль над сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности. Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет большое значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения преступления. Личностные данные преступников, совершающих указанные хищения, неоднородны. Так, субъектами простых хищений путем вымогательства обычно являются молодые люди (большинство в возрасте 18–20 лет) с небольшим жизненным опытом и с не полностью сформировавшимися антиобщественными жизненными установками, часто не имеющие определенных занятий, холостые. Лицами, совершающими более сложные виды вымогательства и особенно рэкетирами, чаще всего являются более зрелые люди, имеющие жизненный и преступный опыт. Среди них высокий процент лиц, ранее судимых. Обычно всем им свойственны стойкие антиобщественные жизненные установки. Среди лиц, совершающих хищения путем присвоения и растраты, много должностных лиц, рвачей, дельцов, стяжателей, лиц с устойчивой потребительской психологией, легкомысленных расточителей и др. Эти же черты свойственны и расхитителям-мошенникам.
С криминалистической точки зрения среди них условно можно выделить три основных типа расхитителей: 1) расхитители-дельцы, часто являющиеся организаторами или активными участниками преступных групп расхитителей. Чаще всего это лица достаточно высокого интеллектуального уровня, но с ярко выраженными негативными жизненными установками, особенно склонные к различным аферам, вместе с тем хорошо профессионально разбирающиеся в хозяйственно-финансовых операциях, банковских расчетах, детально знающие соответствующее производство, имеющие хозяйственную смету и т.д.; 2) расхитители-рвачи (стяжатели) с близкими (по сравнению с представителями первого типа) жизненными взглядами и особенно склонные к накопительству, присвоению чужого имущества. Часто являются участниками преступных групп; 3) расхитители, ставшие таковыми в большей степени не в силу своих отдельных негативных личностных черт (к тому же не сильно выраженных), а под влиянием неблагоприятного стечения жизненных обстоятельств (банкротства, залезания в долги и т.д.), вследствие преступного давления, угроз и т.д..
Среди лиц, длительное время занимающихся хищениями, обычно преобладают представители двух первых групп расхитителей. Знание личностных особенностей преступников, умелое выявление этих данных в процессе расследования весьма важны для уяснения возможных способов, механизмов хищения, выявления круга или конкретных лиц, причастных к нему, и их роли в преступном деянии.
С учетом этих данных выбираются тактические приемы и методы расследования. Например, раскрытие преступной деятельности расхитителей-дельцов, а также рэкетиров и опытных мошенников, их изобличение обычно предполагает большой объем следственной и оперативно-розыскной работы, большой подготовительной организационной и оперативной разработки, всего арсенала тактических средств, большого объема специальных знаний. И совсем другое дело, когда расхитителем или вымогателем является человек, запутавшийся, из-за выпивки соблазнившийся на хищение, или мелкий жулик. Роль таких лиц в хищениях нередко второстепенна, проста и обычно не требует больших усилий для их выявления и изобличения. Если же хищение совершается организованной преступной группой (ОПГ), то указанная группа становится самостоятельным объектом криминалистического изучения. В этих случаях выявляются и исследуются такие особенности каждой группы, которые с криминалистической точки зрения имеют существенное значение. В частности, имеются в виду место ее возникновения и функционирования (не возникла ли она внутри какой-то легально действующей хозяйственной структуры), степень ее организованности, особенности структуры и разветвленности группы, ролевые функции ее участников, принципы распределения похищенного, способы его реализации и др. При выявлении роли каждого участника в организованных преступных группах следует иметь в виду два аспекта их преступной деятельности. Первый связан со степенью и характером участия каждого члена группы непосредственно в хищении. Второй связан с ролью в данном деянии лишь тех участников, которые осуществляют управленческие функции в группе как целостной системе. Второстепенные участники преступной группы, к тому же вошедшие в нее не добровольно, а втянутые с помощью различных приемов, более склонны давать полные и правдивые показания как о своей преступной деятельности, так и о действиях соучастников. Весьма важно иметь в виду, что часто организованные группы расхитителей связаны с группами лиц, совершающих опасные должностные преступления (злоупотребление служебным положением, взяточничество). Следовательно, в процессе расследования крайне важно выявить все связи членов преступной группы расхитителей, а, следовательно, выяснить все эпизоды преступной деятельности организованной группы.
Все эти элементы криминалистической характеристики хищений теснейшим образом связаны между собой, что и позволяет выявить источники информации в процессе расследования. Например, способ и механизм хищения во многом определяются особенностями сложившейся на объекте обстановки, в которой могут проявляться условия как способствующие, так и затрудняющие хищение, а также личностными чертами, профессиональными знаниями и служебным положением расхитителя. В свою очередь, обстановка совершения хищения в определенной степени, а иногда и значительной, формируется усилиями расхитителей. Характер же этих усилий во многом зависит от личностных качеств и других особенностей субъектов хищения. В то же время некоторые негативные черты расхитителей начинают проявляться в условиях неразберихи, бесхозяйственности, несовершенства кредитно-финансовых расчетов, бесконтрольности производственных и финансовых операций имущества и др.
Ставится на второе место после личностных прав гражданина. В данной статье мы рассмотрим понятие, признаки, формы и виды хищения, преследуемые законодательством РФ. Именно правонарушения, связанные с посягательством на права собственности, занимают больше половины всех преступлений, имевших место в нашей стране в последние несколько лет и даже десятилетий.
Понятие хищения
Для того чтобы сформулировать понятие, признаки, виды хищения, нужно изучить не только действующее законодательство, но и обратиться к предшествующей системе законопроектов.
Во все времена у всех народов, в том числе и древних, основу уголовного права составляли имущественные правонарушения и посягательство на человеческую жизнь. Что касается российского правосудия, то изначально важную роль играл термин «воровство», описываемый в важных законах и указах прошлых столетий (Соборное уложение 1649 г., Указ Екатерины II «О суде и наказании за воровство разных родов» 1781 г.).
В 1845 г. появляется первый свод законов об уголовной ответственности России, в котором родовой термин «воровство» заменяется на «хищение», признаки, формы, виды которого описывались и дополнялись в последующих законопроектах уголовного права.
Хищение в современной интерпретации означает совокупность преступлений, совершённых из корыстных побуждений, направленных на преднамеренное и безвозвратное изъятие чужого имущества в пользу преступника.
Признаки хищения
Все формы и виды хищения объединяют в себе ряд основополагающих признаков, среди которых:
Предмет хищения
Понятие и виды хищения тесно связаны с предметом хищения, которым может быть любое чужое имущество, незаконно изъятое или присвоенное преступником. Предмет хищения должен сочетать в себе три характеристики:
- Физические свойства - предмет хищения материально очерчен в пространстве (то есть находится в твердом, жидком или газообразном состоянии, одушевленный или неодушевленный).
- Юридический аспект. Имущество должно кому-то принадлежать на законных основаниях
- Экономическая составляющая означает, что собственность имеет свою стоимость.
Формы и виды хищения
Формы хищения группируются в Уголовном кодексе РФ по способам и особенностям совершения имущественных преступлений:
Исходя из размера ущерба, нанесённого владельцу собственности, уголовное законодательство России выделяет следующие виды хищения чужого имущества:
- Мелкое хищение, размер ущерба которого составляет не более 1000 руб.
- Хищения, причинившие несущественный ущерб владельцу в размере от 1000 до 2500 руб.
- Причинившие существенный ущерб, размер которого может доходить до 250 000 руб.
- Крупные хищения до 1 000 000 руб.
- Особо крупные виды хищения - более 1 000 000 руб.
Кража
Кража - тайное присвоение чужого имущества, противоречащее закону страны. В основе такого преступления лежит ненасильственное присвоение материальных и нематериальных благ, которые для виновного являются чужими. При этом хищение квалифицируется как тайное только в том случае, если преступник действовал в отсутствие владельца или будучи в присутствии собственника либо других лиц, не выдавших своего присутствия в момент совершения преступления. Субъектами, осуждёнными за совершение данного правонарушения, могут быть только лица, старше 14 лет.
Грабёж
Грабёж опаснее, чем кража, мошенничество и растрата, поскольку предполагает незаконное изъятие имущества в присутствии владельца или иных лиц, осознающих намерения преступника. В свою очередь виновный также видит присутствие потерпевших, но продолжает правонарушение, которое, однако, носит ненасильственный характер. Более того, грабёж подразумевает, что преступник изначально хотел совершить именно открытое изъятие чужого имущества. В качестве насилия могут быть действия виновного в сторону потерпевших или лиц, имеющих возможность воспрепятствовать совершению грабежа. Эти действия носят насильственный характер, но без существенной опасности для жизни и здоровья очевидцев правонарушения. Примеры: причинение физической боли, побои, лишение свободы.
Разбой
Разбой - самое общественно-опасное изъятие чужого имущество, в основе которого лежит насильственное присвоение собственности других лиц. Разбойник применяет угрозы и насильственные действия, которые могут быть опасными не только для здоровья потерпевших, но и для их жизни.
В качестве противозаконных действий преступник может применить как скрытое, так и открытое нападение на владельца имущества или иного лица, в ведомстве которого оно находится (например - сторож). Следует отметить, что угроза жизни и здоровью потерпевшего не является объектом данной формы хищения и требует отдельной квалификации.
Мошенничество
Мошенничество - хищение чужого имущества и/или имущественного права путём обмана или злоупотребление доверием собственника. Активный обман - это ложь, с помощью которой мошенник вводит в заблуждение владельца о переходе имущественного права. Может проявляться в виде которые в результате передают преступнику имущество или право на него без осведомления собственника. Злоупотребление доверием владельца также создаёт у него иллюзию о том, что действие происходит в его пользу, а фактически приводит к тому, что владелец, сам того не понимая, передаёт мошеннику своё имущество. Разница лишь в том, что в данном случае виновный действует на основании доверия собственности.
Примеры таких ситуаций: невозвращение долга или взятой в аренду техники, невыполнение обязательств подрядчиком и др.
Растрата или присвоение
Растрата или присвоение отличаются от других форм хищения тем, что переход (изъятие) права собственности от владельца к преступнику не происходит, виновный лишь пользуется правом распорядиться имуществом, вверенным в его ведомство.
Растрата предполагает фактическое использование (израсходование) чужой собственности, а присвоение - незаконное удержание имущества до момента его отчуждения.
Квалификация хищения и ответственность за их совершения
УК РФ раскрывает не только понятие хищения, формы и виды хищения, но и методы их квалификации, а также меры их пресечения. Ответственность за имущественные правонарушения может быть двух типов: административная и уголовная. Первая устанавливается за общественно-вредные проступки, квалифицированные как мелкие виды хищения. Они могут быть осуществлены путём кражи, растраты или мошенничества при условии, что размер нанесённого ущерба не превышает средний месячный оклад гражданина на момент совершения преступления. Уголовная ответственность наступает, если были совершены общественно-опасные виды хищения, размер ущерба от которых превышает порог в 5000 руб.
Виды хищения могут быть квалифицированы не только исходя из размера понесённого ущерба, но и с учётом кратности правонарушения одним и тем же преступником. Таким образом, на сумму менее 5000 руб., но совершённые неоднократно, будут преследоваться не административной, а уголовной ответственностью. С другой стороны, мера пресечения в данном случае будет устанавливаться как за мелкое хищение, совершённое многократно, даже если размер ущерба достигнет уровня крупного хищения. Исключение составляет вариант, когда каждое последующее преступление совершается тем же способом, что и предыдущее, а следствием устанавливается умысел преступника совершить в сумме изъятие крупного размера.
